并非所有人都需要申报2025年的州税，但大多数人都需要。需要了解的事项。

美多拉·李，USA TODAY

2026年2月11日星期三，晚上7:11（GMT+9）

美国人通常对国税局（IRS）感到害怕，确保自己申报联邦税，但他们大多数也必须记得缴纳州税。

也有例外。居住在阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、得克萨斯、华盛顿和怀俄明的纳税人不需要担心——因为这些州没有征收个人所得税。其他州都要缴。

尽管如此，还是有一些宽慰。据非营利组织税务基金会（Tax Foundation）称，2025年有九个州降低了所得税税率，这意味着你可以保留更多收入。

但比平常更要小心的是，申报州税的纳税人必须注意，因为许多州没有遵循特朗普总统于7月4日签署成为法律的新的联邦税收和支出法案中的新规定。

非遵从联邦规定的州的美国人，可能会在州税申报中失去一些新的税收优惠，比如针对老年人的额外扣除、加班费和小费免税（这些优惠追溯到2025年）。他们在计算应缴州税时，可能需要将这些收入加回。

哪些州在2025年降低了所得税税率？

**印第安纳州**：2025税年税率降至3%，2024年为3.05%，2026年为2.95%。 

**爱荷华州**：由2024年的阶梯税率（4.4%到最高5.7%）降为统一的3.8%。 

**路易斯安那州**：由2024年的阶梯税率（1.85%到4.25%）降为统一的3%。 

**密西西比州**：所有收入超过1万美元的部分税率由4.7%降至4.4%。2026年降至4.0%。 

**密苏里州**：最高边际税率由4.8%降至4.7%。 

**内布拉斯加州**：最高边际税率由5.84%降至5.2%。 

**新墨西哥州**：新增税级，最低税率由1.7%降至1.5%。 

**北卡罗来纳州**：由4.5%的统一税率降至4.25%。2026年将降至3.99%。 

**西弗吉尼亚州**：阶梯税率由2024年的2.36%至5.12%降至2.22%至4.82%。 

哪些州没有遵循联邦税法？

这些州没有完全遵循所有新的联邦税法：

**加利福尼亚州**：不承认特朗普账户为递延税收退休账户。这意味着收益在加州每年都要课税，增长不会递延到分配时，儿童税规则也适用。此外，雇主的缴款在加州视为应税收入。只有政府提供的最初1000美元用于启动账户的部分在州申报中免税。

**科罗拉多州**：拒绝对加班费免税。将增加一行“超额联邦扣除的加班费”到州税表中。纳税人必须申报联邦扣除金额，并在州税中加回。 

**纽约州**：将继续对小费和加班费征税，在其IT-225表格上新增“免税小费收入的加回”和“免税加班费的加回”代码。 

**伊利诺伊州**：未采纳加班和小费免税政策，可能会更新Schedule M，要求对联邦免税的小费和加班收入进行加回。 

**缅因州**：拒绝了老年人奖金扣除、汽车贷款利息、小费和加班费的扣除。 

故事继续

注意：华盛顿特区议会去年底通过了一项紧急法案，将其税法的某些部分与近期的联邦税法变更（如新的老年人扣除和小费免税）脱钩。然而，国会正试图推翻这一变更。众议院于2月4日通过了该措施，目前已送交参议院，可能在本周早些时候投票。

如果参议院在税季中期通过该措施，华盛顿特区财务主管格伦·李在致国会的信中警告说，特区“将需要暂停当前的申报季”，以更新税表和指南，这一过程可能需要数月。

谁需要申报州税？

如果某州有所得税，以下两种情况你必须申报：

你是该州的居民

你不是该州的居民，但在该州有收入。例如，第二套房的租金收入，或在不同州工作的专业运动员或顾问。你在赚取收入的每个州都需要申报税款，并对在那里的收入缴税。你还必须在你的本州申报该收入，但通常本州允许你对在其他州缴纳的税款申请抵免。 

州税会进行审计吗？

会的。

“各州类似于IRS，拥有审计纳税人的机制，”会计和咨询公司考夫曼·罗斯恩（Kaufman Rossin）的税务主管肯·里奥斯（Ken Rios）表示。

由于各州规则不同，了解你申报所在州的具体规定非常重要。误报数据、数学错误、不完整的州税表、过度扣除，以及未按时申报或根本未申报州税，都是常见的审计触发因素，专家说。

州审计的流程与IRS审计类似。通常，州会通过邮件联系你，通知你审计，并提供操作指南。

州审计是否一定意味着IRS审计？

不一定，但有可能，因为你所在州的税务部门可能会与IRS沟通，你的两个申报表上的部分信息是相同的。

州税何时截止申报？

大多数州通常遵循联邦指南，即4月15日。然而，你应再次确认所在州的具体截止日期，因为可能因灾难等原因而不同。

如果你的州没有所得税，则没有截止日期。

美多拉·李是USA TODAY的理财、市场和个人财务记者。你可以通过mjlee@usatoday.com联系她，并订阅我们的免费每日理财通讯，获取个人理财技巧和商业新闻，每周一至周五早上更新。   _

本文最初刊载于USA TODAY：大多数州都要求你申报税款，为什么2025年可能会很复杂？