Introducción

En la sociedad estadounidense de hoy, la política fiscal siempre ha sido uno de los temas centrales de preocupación pública. Desde los asalariados comunes hasta las grandes empresas, todos y cada uno de los entes económicos están intrincadamente vinculados a la tributación. Cualquier cambio en la política fiscal puede tener efectos de gran alcance en el desarrollo económico, la equidad social y la vida de las personas. Entre los numerosos cambios en las políticas fiscales del pasado, la reforma fiscal implementada durante la administración Trump ha atraído una atención generalizada, desencadenando extensas discusiones y controversias. Entonces, ¿qué ajustes hizo Trump al sistema tributario de EE. UU.? ¿Qué ideas y objetivos hay detrás de estas medidas de reforma? ¿Qué tipo de impacto han tenido en la sociedad y la economía estadounidenses? ¿Qué impacto tendrán en la industria de la criptomoneda? Este artículo proporcionará una narrativa detallada sobre este tema.

Fuente de la imagen:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

medidas de reforma fiscal de Trump

En 2017, la administración Trump promovió la promulgación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleo. Esta legislación no eliminó el impuesto sobre la renta, sino que introdujo una reforma integral del sistema tributario federal de ingresos de EE. UU. En cuanto al impuesto sobre la renta personal, la ley ajustó la estructura de tasas impositivas, reduciendo la tasa impositiva marginal más alta del 39.6% al 37%, al tiempo que simplificaba las categorías fiscales, optimizándolas hasta cierto punto. El objetivo de estos ajustes era aliviar la carga fiscal de la clase media y los grupos de altos ingresos, estimulando así el consumo personal y la inversión. Por ejemplo, para algunas familias de ingresos medios, la reducción de las tasas impositivas significaba un aumento en el ingreso disponible, que podrían usar para comprar bienes raíces, automóviles u otros bienes de alto valor, impulsando así el crecimiento en industrias relacionadas.

Fuente de la imagen:https://cn.wsj.com/

En cuanto al impuesto sobre la renta de las sociedades, la reforma fue aún más significativa. La tasa impositiva de las empresas se redujo drásticamente del 35% al 21%, una medida destinada a mejorar la competitividad global de las empresas estadounidenses. La tasa impositiva más baja permitió a las empresas nacionales retener más beneficios, lo que les permitió realizar una mayor inversión en investigación y desarrollo, expansión de la capacidad de producción y capacitación de empleados. Por ejemplo, Apple podría potencialmente ahorrar una cantidad sustancial de dinero en sus operaciones en los Estados Unidos debido a la reducción de impuestos. Estos ahorros podrían utilizarse para establecer nuevos centros de investigación y desarrollo en el país, atraer talento de primer nivel y mejorar la capacidad de innovación de la empresa. Además, para algunas multinacionales, la tasa impositiva más baja podría fomentar la repatriación de beneficios en el extranjero a los Estados Unidos, lo que llevaría a un mayor inversión nacional y creación de empleo.

Basándose en los esfuerzos pasados de reforma fiscal de Trump, ha mostrado una mayor inclinación hacia ajustar las tasas impositivas y optimizar la estructura fiscal para impulsar el crecimiento económico en lugar de eliminar directamente el impuesto sobre la renta. Esto se debe a que el impuesto sobre la renta sirve como una fuente crucial de ingresos fiscales para el gobierno de EE. UU., desempeñando un papel clave en el mantenimiento de las operaciones gubernamentales y asegurando los servicios públicos. Si se aboliera, el gobierno enfrentaría una importante escasez fiscal, lo que dificultaría sostener los asuntos públicos y operaciones normales.

El objetivo de la reforma fiscal

Detrás de la implementación de estas medidas de reforma fiscal de Trump, hay ideas y objetivos claros. Desde la perspectiva del crecimiento económico, espera estimular la vitalidad y creatividad de las empresas mediante la reducción de las tasas impositivas, especialmente la tasa impositiva sobre la renta corporativa, promover la expansión empresarial de la inversión y la producción, impulsando así el crecimiento económico general. En cuanto al empleo, Trump espera que con más beneficios y fondos, las empresas puedan crear más oportunidades laborales. Con más fondos para expandir la escala de producción, las empresas necesitarán inevitablemente contratar a más empleados.

En las recientes actividades políticas, Trump ha propuesto varios planes de reforma del impuesto sobre la renta, incluyendo la exención de propinas, beneficios del Seguro Social y pago de horas extras del impuesto sobre la renta. También ha sugerido eliminar impuestos para bomberos, policías, personal militar y veteranos. Para compensar la pérdida de ingresos fiscales resultante, propuso imponer aranceles más altos a las importaciones, planeando imponer un arancel universal del 20% a todos los bienes importados de todos los países. Sin embargo, según las previsiones de CNBC, se espera que los aranceles propuestos por Trump generen $3.8 billones en diez años, mientras que los ingresos por impuestos sobre la renta en el mismo período se proyectan en alcanzar $33 billones, lo que resulta en un déficit fiscal de casi $30 billones. La Tax Foundation también ha señalado importantes fallos en el enfoque de Trump de depender de aranceles a las importaciones para compensar recortes fiscales. Los aranceles podrían provocar represalias de países extranjeros, y el impacto combinado de sus aranceles propuestos y medidas de represalia por parte de socios comerciales compensaría más de dos tercios de los beneficios económicos a largo plazo de sus propuestas de recorte de impuestos. Keith Gaddie, profesor de ciencia política en la Universidad Cristiana de Texas, también ha afirmado que los aranceles son completamente insuficientes como reemplazo de ingresos y podrían llevar a aranceles de represalia, debilitando las industrias nacionales de EE. UU. y su capacidad para obtener beneficios de las ventas en el extranjero. Esto sugiere que, desde las perspectivas del equilibrio de ingresos fiscales y las relaciones comerciales internacionales, la idea de abolir el impuesto sobre la renta y reemplazarlo con aranceles más altos enfrenta desafíos prácticos insuperables.

El impacto de la reforma fiscal en la criptomoneda

A nivel del inversor individual, la reducción de las tasas de impuesto sobre la renta personal en la reforma fiscal de Trump ha aumentado el ingreso disponible de algunos inversores. Algunos inversores interesados en las criptomonedas tienen más fondos para invertir en el mercado de criptomonedas. Por ejemplo, los inversores de ingresos moderados que originalmente eran cautelosos acerca de invertir en criptomonedas debido a fondos limitados pueden asignar parte de sus ingresos adicionales a criptomonedas principales como Bitcoin y Ethereum después de la reducción de la tasa impositiva, lo que aumenta en cierta medida la actividad y la entrada de capital en el mercado de criptomonedas.

Para las empresas de criptomonedas, el impuesto sobre la renta corporativo se ha reducido significativamente al 21%, lo que tiene un impacto positivo en las empresas mineras de criptomonedas, las empresas de investigación y desarrollo de tecnología blockchain, etc. Tomando como ejemplo las empresas mineras de criptomonedas, la tasa impositiva más baja permite a las empresas retener más beneficios, que pueden ser utilizados para comprar equipos de minería más avanzados y mejorar la eficiencia de la minería. Empresas que operan en los Estados Unidos como Bitmain pueden utilizar los fondos ahorrados para expandir su escala minera, aumentar la potencia de cálculo y consolidar su posición en el sector global de minería de criptomonedas. Al mismo tiempo, las empresas de investigación y desarrollo de tecnología blockchain pueden invertir más fondos en investigación y desarrollo técnico, atraer a más talentos técnicos profesionales y acelerar la innovación en la aplicación de la tecnología blockchain en el campo de las criptomonedas y otras industrias.

Sin embargo, la reforma fiscal también ha traído algunos problemas potenciales. Con la creciente actividad de inversión en el mercado de criptomonedas y la expansión de las empresas de criptomonedas, las agencias reguladoras también han aumentado su atención a la industria de criptomonedas. Debido al anonimato y la naturaleza transfronteriza de las transacciones de criptomonedas, la regulación en sí misma es difícil. Después de la expansión de la industria debido a la reforma fiscal, las agencias reguladoras están preocupadas de que las criptomonedas puedan ser utilizadas para evasión fiscal, lavado de dinero y otras actividades ilegales, fortaleciendo así los esfuerzos regulatorios. Por ejemplo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en los Estados Unidos ha comenzado a examinar más estrictamente la declaración de impuestos de las transacciones de criptomonedas, exigiendo a los inversores y empresas que informen con precisión los ingresos de las transacciones de criptomonedas, lo que ha aumentado en cierta medida los costos de cumplimiento y la presión operativa para los profesionales de la industria de criptomonedas.

Controversias e impactos de la reforma fiscal

El plan de reforma fiscal de Trump ha generado una amplia controversia. Algunos críticos creen que estas medidas de reforma favorecen en gran medida a los ricos y a las grandes corporaciones, con beneficios relativamente limitados para la gente común. Desde la perspectiva de los datos, aunque la tasa impositiva del impuesto sobre la renta individual se ha reducido, la reducción real de impuestos para algunas familias de ingresos medios y bajos no es significativa debido a ajustes en la base imponible y cambios en algunos elementos de deducción fiscal. Por ejemplo, la disposición que permitía a los individuos deducir impuestos estatales y locales del ingreso imponible ha sido abolida, lo que puede significar un aumento en la carga impositiva para los residentes que viven en estados con altos impuestos como Nueva York, Nueva Jersey y California, ya que ya no pueden reducir su monto imponible a través de este elemento de deducción.

En términos de finanzas, la reforma fiscal ha llevado a una reducción de los ingresos del gobierno federal. Según la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO), se espera que la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos reduzca los ingresos fiscales del gobierno federal en aproximadamente $1.46 billones durante la próxima década. La disminución de los ingresos puede ejercer presión sobre los gastos gubernamentales, como los servicios públicos y la seguridad social. El gobierno puede necesitar reducir el gasto en algunos proyectos públicos o aumentar la emisión de bonos para cubrir la brecha fiscal. Esto podría tener efectos adversos en grupos vulnerables que dependen de los servicios gubernamentales y también aumentar la carga de deuda en los Estados Unidos, planteando riesgos potenciales para la estabilidad y el desarrollo a largo plazo de la economía estadounidense.

Además, los problemas fiscales del propio Trump también han generado mucha controversia. El New York Times reveló una vez que en los últimos 15 años, Trump no pagó impuestos sobre la renta durante 10 años, y solo pagó $750 en impuestos en 2016 y 2017. Aunque Trump lo refutó como "noticias falsas", el informe aún planteó dudas públicas sobre si él, como presidente, da un buen ejemplo en el pago de impuestos. Si se percibe que el presidente tiene problemas fiscales, podría debilitar la confianza del público en la equidad de todo el sistema tributario y afectar la voluntad del público de pagar impuestos legalmente.

En general, aunque Trump ha propuesto algunas ideas para recortes de impuestos sobre la renta, la posibilidad de abolir directamente el impuesto sobre la renta es mínima, considerando factores como mantener el equilibrio fiscal, garantizar las funciones gubernamentales y hacer frente a la compleja situación del comercio internacional. Durante la presidencia de Trump, aunque no eliminó el impuesto sobre la renta, sus medidas de reforma fiscal han tenido impactos complejos y de largo alcance en la economía, la sociedad y las finanzas de Estados Unidos, y estos impactos siguen generando discusiones y controversias en diversos sectores incluso después de que dejara el cargo.