了解401k與403b退休計劃的主要差異

當你開始一份新工作時，可能會遇到退休計劃選項，如果你正在考慮 401k 和 403b 計劃的差異，你問的問題是正確的。兩者都是雇主贊助的退休帳戶，允許你為未來存入稅前資金，但它們服務於不同的勞動群體，並在不同的監管框架下運作。了解這兩者的區別將幫助你做出更明智的退休儲蓄策略。

401k 和 403b 帳戶的核心相似之處

在深入了解 401k 和 403b 計劃的差異之前，值得注意的是它們具有基本的共同特徵。兩者都是定義貢獻型退休帳戶，意味著你的退休資金取決於你在工作期間的貢獻金額以及這些投資在市場上的表現。

以下是 401k 和 403b 計劃的共同點：你的雇主贊助該計劃並提供參與選項。當你加入時，你決定每次薪資中有多少資金投入帳戶——這些資金是以稅前方式貢獻，立即降低你當年的應稅收入。許多雇主還會提供配對部分貢獻，實質上為你的退休儲蓄提供免費資金。

你的貢獻會投資於共同基金和其他投資工具。經過數十年的工作，這些投資理想情況下會複利增長，累積可觀的退休儲備。當你最終退休並開始提款時，這些分配將需繳納所得稅——但理想情況下，你的稅率會較低，稅負也會較輕，因為你在賺取收入時已經繳稅。

兩種帳戶的貢獻上限相同。到 2026 年，你每年最多可以向 401k 或 403b 貢獻 23500 美元。如果你超過 50 歲，還可以額外貢獻 7500 美元的追趕額度，使最大貢獻額達到 31000 美元。重要的是，這些上限是全年所有定義貢獻帳戶的累計——因此，如果你在年中換工作，23,500 美元的總額適用於所有退休帳戶的合計。

這兩種計劃都允許提前提款，但會有後果。在 59½ 歲之前（或在某些情況下 55 歲時）提取資金，會產生重大罰款和稅款。

403b 和 401k 計劃的區別

雖然 401k 和 403b 計劃運作類似，但它們的差異在於誰可以存取。你工作的公司類型基本決定你可以使用的退休帳戶類型。

401k 計劃由營利性公司提供。 由於大多數人都在私營部門工作，絕大多數退休計劃參與者使用 401k。無論你是在科技新創公司、製造企業還是零售連鎖店工作，只要你的雇主是營利性企業，401k 就是標準的退休工具。

403b 計劃則由非營利組織和政府雇主提供。 如果你在慈善機構、智庫、公立學校、大學、醫院或市政政府機關工作，你的雇主很可能提供 403b 計劃。這些計劃是專門為非營利和公共部門的勞動力設計的。

雇主類型：401k 和 403b 的主要差異

最重要的差異在於監管監督。所有的 401k 計劃都受到 1974 年《員工退休收入保障法》（ERISA）的規範。這項聯邦法律為退休計劃參與者提供了大量保障，確保某些權利並要求計劃管理者以你的最大利益行事。

然而，並非所有的 403b 計劃都受到 ERISA 的管轄。如果你在私人非營利組織（如慈善或基金會）工作，你的 403b 很可能受 ERISA 規範。但如果你在公共部門（如公立學校教師或政府雇員）工作，你的 403b 可能不在 ERISA 的規範範圍內。這一差異很重要，因為 ERISA 的保障能提供更好的監督和責任追究。

ERISA 規定與計劃覆蓋範圍

了解你的 403b 計劃是否符合 ERISA 規範很重要，因為這會影響你的退休帳戶受到的保護程度。私人非營利組織通常提供受 ERISA 管轄的 403b 計劃，而公共部門雇主則多在 ERISA 範圍之外運作。你應該向你的福利部門確認這一狀況。

實務上，ERISA 計劃具有更嚴格的治理要求、必須披露的資訊以及受信義義務的責任，這些都能保護你的利益。如果你的 403b 不受 ERISA 監管，則你的監管保障較少，但這並不一定代表你的資金不安全——只是聯邦監督較少。

長期 403b 雇員的特殊規則

對某些 403b 參與者來說，有一個重要的優勢。在非營利或公共部門工作超過 15 年的員工，可能符合超出正常年度限額的追趕貢獻資格。具體來說，你每年可以額外貢獻 3000 美元（最高終身限額為 15000 美元），超出標準的 23500 美元限額。

這一特殊規定對於早期未優先考慮退休儲蓄的人尤其有價值。不過，有一個重要的條件：你的雇主必須選擇提供這個功能。並非所有的 403b 計劃都包含此選項，你需要向計劃管理員確認自己是否符合資格。

如何選擇：401k 與 403b

事實是：在大多數情況下，你無法在 401k 和 403b 之間做出選擇。你的就業部門決定你可以使用的帳戶類型。如果你在營利公司工作，你使用的是 401k；如果你在非營利或政府機構工作，你使用的是 403b。好消息是，對大多數人來說，這個差異不會顯著影響他們的退休結果。

無論你是貢獻於 401k 還是 403b，你都在進行相同的退休建設：設定稅前收入、利用雇主配對（如果有）、讓投資增長直到退休。這些計劃類型的差異，對於年長的工作者或在職涯中轉換非營利與營利雇主的人來說，才可能更為重要。

與其擔心你能使用哪一種計劃，不如專注於最大化你的貢獻。即使是少量的儲蓄增加，長期來看也會有顯著的複利效果。優先獲取完整的雇主配對、設定自動貢獻，並定期檢視你的投資配置。了解 401k 和 403b 的差異固然有用，但持續採取行動，善用你所能接觸的帳戶，才是真正建立退休保障的關鍵。