在403b和401k之間的選擇：每位員工都應該知道的事項

當你踏入一個新角色時，了解你的退休儲蓄選項至關重要。雇主贊助的退休計劃主要有兩種：403b 和 401k。雖然這些名稱聽起來相似，但哪一個更適合你的情況，主要取決於你的雇主類型和職業規劃。讓我們來看看403b與401k的區別以及每個計劃的運作方式。

誰適用哪一種計劃？

判斷你的選擇最簡單的方法是根據你的雇主行業。營利性組織通常提供401k計劃，這也是美國工人最常見的退休工具。相反地，403b則服務於非營利組織、教育機構和公共部門員工。在學校、大學、政府機關或慈善組織工作的員工，通常可以使用403b而非401k。

這種雇主的區別並非隨意——它反映了不同的監管框架和組織結構。了解你的雇主是否贊助403b或401k，從根本上塑造你的退休策略。

核心運作原理：它們的相似之處

儘管名稱不同、適用範圍不同，這兩種計劃的運作基礎都是相同的：定義貢獻型退休儲蓄。你決定每次薪資中投入多少，雇主也可能匹配部分你的貢獻。兩者都接受稅前資金，降低你當前的應稅收入，同時讓你的投資在遞延稅款的情況下成長。

2023年，兩種計劃的貢獻上限相同：員工每年最多可投資22,500美元。50歲及以上的員工可額外貢獻7,500美元的追趕貢獻，總額達到30,000美元。這些累計上限適用於你在同一年度所有定義貢獻帳戶——中途換雇主並不會增加你的總貢獻額。

你在403b和401k的投資通常流入共同基金或類似的投資工具，目標是在工作年限內穩定成長。退休時開始提款，則需對提款金額繳稅。

重要的區別點

監管範圍

1974年的《員工退休收入保障法》(ERISA)，建立了一個重要的分界線。所有的401k計劃都受到ERISA的保護，確保參與者享有保障權利和安全措施。然而，403b計劃的監管則是分裂的：私營非營利組織的員工享有ERISA保護，而公共部門員工則通常沒有。

這個區別影響計劃的管理、爭議解決和參與者的保障。了解你的403b或401k是否涵蓋ERISA，決定了你的追索權和監管保護。

延伸貢獻機會

403b的一個較少人知的優勢是，對於長期服務的員工來說。在非營利機構工作超過15年的員工，可能有資格獲得超出標準22,500美元限制的額外貢獻——但這僅在雇主選擇提供此功能時才適用。這項規定在401k計劃中不存在，對於接近退休、需要加速儲蓄的403b參與者來說，可能是一個優勢。

提早提款的罰則

無論你是在考慮403b還是401k，若在59½歲之前(或在某些情況下55歲)提取資金，都會觸發重大罰款和稅款。兩者都不鼓勵提前提款，會將你的儲蓄鎖定直到傳統退休年齡。

如何做出決策

實際上，你很少會在403b與401k之間做出選擇——你的雇主類型已經決定了。重要的問題不在於哪個更好，而是如何最大化你所能獲得的計劃。無論你是投資於403b還是401k，都應該專注於：

• 持續從每次薪資中貢獻
• 充分利用雇主匹配（如果有）
• 了解你的投資配置
• 每年檢視你的策略

這兩個計劃的最終目標都是：通過雇主贊助的稅優儲蓄，建立退休保障。它們之間的差異，雖然存在，但很少會超過持續、紀律性退休貢獻的根本重要性。