¿Las personas que poseen criptomonedas realmente declaran impuestos?

Escritor: Olga Kharif

Traducido por: Saoirse, Foresight News

Edificio del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. en Washington D.C. Fotógrafo: Eric Lee / Bloomberg

Tyler Menzer afirmó que, para entender mejor la situación de los inversores en criptomonedas, ha analizado durante varios años los datos del IRS, llegando a la conclusión final: estos inversores podrían estar evadiendo impuestos intencionadamente.

Al igual que un meme popular hace unos años — el difunto entrenador de los Arizona Cardinals, Dennis Green, expresó con enfado al hablar de su oponente: «Ellos son exactamente como pensábamos», y en lo que respecta a cumplir con la obligación de pagar impuestos a Uncle Sam, los típicos jugadores de criptomonedas probablemente sean iguales. (Es decir, no hay sorpresa: los inversores en criptomonedas simplemente no quieren pagar impuestos al IRS).

Tyler Menzer es profesor asistente en la Facultad de Negocios Nelly de la Universidad Cristiana de Texas, con autoridad para usar millones de datos anónimos de contribuyentes proporcionados por el IRS para realizar investigaciones. Junto con sus coautores, descubrió que, al menos entre 2013 y 2021, pocos contribuyentes reportaron transacciones en criptomonedas en sus declaraciones; incluso quienes lo hicieron, mostraban claras diferencias con los inversores tradicionales en acciones.

«Los poseedores de criptomonedas tienen más probabilidades de poseer acciones de conceptos virales,» dijo Menzer en una entrevista, «son más jóvenes, y sus ingresos pueden ser también más bajos. La conclusión principal de nuestro estudio es que se trata de un grupo de contribuyentes e inversores con características distintivas. Sus formas de operar son diferentes, y su cumplimiento fiscal también puede variar. Es muy probable que muchos no hayan declarado sus activos en criptomonedas al IRS.»

Edificio del Servicio de Impuestos Internos de Washington D.C. Fotógrafo: Samuel Collem / Bloomberg

Otros estudios e investigaciones muestran que, para 2021, aproximadamente entre el 12% y el 21% de los adultos en EE. UU. habían poseído criptomonedas, pero Menzer y su equipo descubrieron que solo el 6.5% de las personas habían reportado transacciones en criptomonedas al IRS. El período de estudio precede a la autorización en 2024 de fondos cotizados en bolsa (ETF) que permiten poseer criptomonedas físicas, política que posteriormente transformó radicalmente el panorama de los inversores.

Este artículo titulado «¿Quién reporta criptomonedas al IRS?» fue escrito por Jeffrey Hoopes, profesor en la Universidad de Carolina del Norte en Chapel Hill, Tyler Menzer y Jaron Wilde, profesor de contabilidad en la Universidad de Iowa, y publicado en marzo de este año en la revista de investigación contable de Springer Nature. La investigación se centró principalmente en las transacciones de Bitcoin y Ethereum.

El IRS no respondió de inmediato a este respecto.

Según datos de CoinTracker, una empresa que rastrea inversiones en activos digitales y la conformidad fiscal, en 2025, las cuentas de activos digitales con menos de un año de tenencia tuvieron una pérdida promedio de 636 dólares; las transacciones de activos con más de un año de tenencia, en cambio, tuvieron una ganancia promedio de 2692 dólares. En el año fiscal 2025, los inversores en criptomonedas realizaron en promedio 836 transacciones que requerían declaración fiscal.

Los traders de criptomonedas a menudo venden sus posiciones sin considerar el impacto fiscal, y Menzer atribuye este fenómeno a la falta de profesionalismo de los inversores y a la alta volatilidad inherente a los activos digitales. Desde que Bitcoin alcanzó un máximo histórico en octubre, ha caído aproximadamente un 40%. Muchos inversores tradicionales en acciones, en cambio, eligen cuidadosamente el momento de vender para aprovechar tasas impositivas más bajas.

Sin embargo, esta situación cambiará pronto. El IRS ha endurecido los requisitos de declaración para 2026, impulsando una regulación de las criptomonedas que se asemeje más a la del mercado de acciones. Se exige a plataformas como Coinbase que emitan formularios de transacción, y los contribuyentes, independientemente de si reciben o no el nuevo formulario 1099-DA, deben declarar con honestidad si poseen criptomonedas. También se están revisando reglas relacionadas con transacciones de lavado y otras brechas de cumplimiento.

La ideología libertaria anti-impuestos que ha prevalecido en el mundo de las criptomonedas desde sus inicios aún está por verse si podrá mantenerse, especialmente a medida que se acerca la temporada de declaración de impuestos.