 コンテンツ制作は収益性の高い副業になり得ますが、IRSの税法規則に従う必要があります。報告すべき内容とその理由は以下の通りです ====================================================================================================================== エマ・キャプラン＝フィッシャー 2026年2月22日（日）午後11:00 GMT+9 5分で読む InstagramやYouTubeをスクロールしていると、コンテンツ制作は低コストの副業だと簡単に思いがちです：いくつかの動画を投稿し、ブランド契約を獲得し、お金が入ってくるのを見守るだけです。 しかし、より多くのアメリカ人がクリエイターとして挑戦する中、多くの人がオンライン収入を得ることには非常に現実的な税務責任が伴うことを知っています。 IRSはほとんどのインフルエンサー、ストリーマー、クリエイターを自営業者として扱います。つまり、支払いから自動的に税金が差し引かれるわけではなく、ルールは従来のW-2雇用よりも複雑になることがあります。 「自営業は、従業員としてのW-2収入の報告と比べて複雑さをもたらします」と、Fiduciary Trust Internationalの税務マネージングディレクター、リチャード・ピアノフォルテは_USA Today_に語っています（1）。 「多くの控除が利用可能であり、受け取った商品の価値を判断するのは必ずしも簡単ではありません。」 必読記事--------- * ジェフ・ベゾスのおかげで、わずか100ドルで大家になれる — しかも、テナントや冷蔵庫の修理の心配は不要です。方法はこちら * デイブ・ラムジーは、アメリカ人のほぼ50%が大きな社会保障の誤りを犯していると警告 — その内容と3つの簡単な修正方法はこちら * ロバート・キヨサキは、これ1つの資産が1年で400%急騰すると言い、投資家に「爆発」を見逃すなと懇願しています コンテンツ制作がビジネスになるとき---------------------------------------- ブランドパートナーシップ、スポンサーシップ、アフィリエイトリンク、広告収入から収益を得ている場合、それは一般的に課税対象の所得とみなされます。 IRSによると、自営業収入には、個人事業主や独立請負業者としての取引やビジネスの運営から得た収入が含まれ、税申告書に報告する必要があります（2）。 その収入は現金だけに限りません。_USA Today_が指摘するように、広告収入やブランドスポンサーの投稿からの収入も報告しなければなりません。無料で受け取った商品についても、その公正市場価値を収入として報告する必要があります。 物々交換も対象です。サービスと商品を交換した場合 — 例えば、写真撮影とホテル滞在 — 両者は受け取ったものの公正市場価値をIRSの物々交換ルールに従って報告しなければなりません（3）。 ブランドやプラットフォームから600ドル以上の収入を得ているクリエイターは、フォーム1099-NECを受け取る必要があります。しかし、フォームを受け取らなくても、すべての収入を報告する義務があります。 従来の従業員とは異なり、自営業者は純利益に対して15.3%の自営業税を支払う必要があります。これは社会保障とメディケアのためです（4）。 米国の税金は「支払った分だけ払う」制度で運営されており、通常、1,000ドル以上の税金を見込む場合は四半期ごとの推定納付が必要です（5）。 コンテンツクリエイターのための正当な控除------------------------------------------ 自営業者であることの裏側には、IRSの規則に従えばビジネス経費の控除を受けられるというメリットもあります。 ストーリー続く 自営業者は、調整後総所得を計算する際に、自身の自営業税の半分を控除できます。 IRSは、「通常かつ必要な」経費について控除を認めています。「通常」とは、その分野で一般的かつ受け入れられていることを意味し、「必要」とは役立ち適切であることを意味します（6）。 クリエイターの場合、次のような経費が含まれる可能性があります： * コンテンツ制作に特化したカメラ、照明機器、マイクロフォン * 編集ソフトのサブスクリプション費用 * 仕事で使用する携帯電話やインターネット料金の一部 * コンテンツ制作に直接関連する旅行費用 在宅勤務の場合は、ホームオフィス控除の対象になることもあります。ただし、家の一部を定期的かつ専用にビジネスに使用している場合に限ります。 また、制限もあります。仕事外で着用できる衣料品は、たとえ撮影用に購入したものであっても、通常控除対象外です。ヘアカットなどの個人の身だしなみも対象外です。IRSは、ビジネス経費と個人の生活費を明確に区別しています。 **詳しく読む：アメリカ人の平均純資産は驚きの620,654ドル。しかし、それはほとんど意味がありません。重要な数字と、その急上昇方法はこちら** 一つの重要な区別は、あなたのコンテンツがビジネスなのか趣味なのかという点です。 IRSは、趣味の収入は課税対象であると明確にしていますが、趣味の経費は一般的に控除できません。 ビジネスとみなされるには、実際に利益を追求して運営している必要があります。要素には、正確な記録を保持しているか、収入に依存しているか、収益性向上の努力をしているかなどがあります。 つまり、たまに投稿を始めて、新しいノートパソコンを控除するだけでは不十分です。 税金もコンテンツ制作と同じくらい真剣に考えよう------------------------------------------- コンテンツ制作は柔軟で安価に見えますが、税金を見落とすと収益がすぐに減少します。所得税、自営業税、州の義務などを考慮すると、資金を確保していなければ負担は大きくなる可能性があります。 同時に、機材や自宅セットアップ、旅行など正当なビジネス目的で支出している人は、記録を維持しIRSのガイドラインに従えば、一部の収入を相殺できる場合もあります。 要点は、コンテンツ制作は経済的に合理的ですが、税控除は自動ではなく、意図、記録、遵守が必要だということです。 そのため、あなたのフィードを収益源に変える前に、何が収入に該当し、何が控除として認められるのかを理解しておきましょう。 あなたも興味があるかもしれません----------------- * 50歳で退職資金ゼロ？多くの人は実はこれから稼ぎ盛りの10年に入ったことに気づいていません。追いつくための6つの方法はこちら * バンガードが米国株に何が起こるかを予測し、引退者に警鐘を鳴らしています。理由と対策はこちら * ロバート・キヨサキは、ベビーブーマーに厳しい警告を発しています。多くの人が「全滅」し、全国でホームレスになる可能性も。今すぐ身を守る方法はこちら * 非百万長者でも、10ドルからこの10億ドルのプライベート不動産ファンドに投資可能です。始め方は数分で完了します 25万人以上の読者に参加し、Moneywiseの最高の記事や独占インタビューを最初に受け取りましょう — 明確な洞察を週次でキュレーションしてお届けします。**今すぐ購読。** ### 記事の出典 _私たちは厳選された信頼できる情報源と第三者の報告のみを使用しています。詳細は編集倫理とガイドラインをご覧ください。_ USA Today (1); 内国歳入庁 (2, 3, 4, 5, 6, 7) _この情報はあくまで参考用であり、アドバイスとして解釈されるべきではありません。保証は一切ありません。_
コンテンツ作成は収益を得られる仕事になり得ますが、IRSの税法規則に従う必要があります。何を報告すべきかとその理由は以下の通りです
コンテンツ制作は収益性の高い副業になり得ますが、IRSの税法規則に従う必要があります。報告すべき内容とその理由は以下の通りです
エマ・キャプラン＝フィッシャー
2026年2月22日（日）午後11:00 GMT+9 5分で読む
InstagramやYouTubeをスクロールしていると、コンテンツ制作は低コストの副業だと簡単に思いがちです：いくつかの動画を投稿し、ブランド契約を獲得し、お金が入ってくるのを見守るだけです。
しかし、より多くのアメリカ人がクリエイターとして挑戦する中、多くの人がオンライン収入を得ることには非常に現実的な税務責任が伴うことを知っています。
IRSはほとんどのインフルエンサー、ストリーマー、クリエイターを自営業者として扱います。つまり、支払いから自動的に税金が差し引かれるわけではなく、ルールは従来のW-2雇用よりも複雑になることがあります。
「自営業は、従業員としてのW-2収入の報告と比べて複雑さをもたらします」と、Fiduciary Trust Internationalの税務マネージングディレクター、リチャード・ピアノフォルテは_USA Today_に語っています（1）。
「多くの控除が利用可能であり、受け取った商品の価値を判断するのは必ずしも簡単ではありません。」
必読記事
コンテンツ制作がビジネスになるとき
ブランドパートナーシップ、スポンサーシップ、アフィリエイトリンク、広告収入から収益を得ている場合、それは一般的に課税対象の所得とみなされます。
IRSによると、自営業収入には、個人事業主や独立請負業者としての取引やビジネスの運営から得た収入が含まれ、税申告書に報告する必要があります（2）。
その収入は現金だけに限りません。_USA Today_が指摘するように、広告収入やブランドスポンサーの投稿からの収入も報告しなければなりません。無料で受け取った商品についても、その公正市場価値を収入として報告する必要があります。
物々交換も対象です。サービスと商品を交換した場合 — 例えば、写真撮影とホテル滞在 — 両者は受け取ったものの公正市場価値をIRSの物々交換ルールに従って報告しなければなりません（3）。
ブランドやプラットフォームから600ドル以上の収入を得ているクリエイターは、フォーム1099-NECを受け取る必要があります。しかし、フォームを受け取らなくても、すべての収入を報告する義務があります。
従来の従業員とは異なり、自営業者は純利益に対して15.3%の自営業税を支払う必要があります。これは社会保障とメディケアのためです（4）。
米国の税金は「支払った分だけ払う」制度で運営されており、通常、1,000ドル以上の税金を見込む場合は四半期ごとの推定納付が必要です（5）。
コンテンツクリエイターのための正当な控除
自営業者であることの裏側には、IRSの規則に従えばビジネス経費の控除を受けられるというメリットもあります。
自営業者は、調整後総所得を計算する際に、自身の自営業税の半分を控除できます。
IRSは、「通常かつ必要な」経費について控除を認めています。「通常」とは、その分野で一般的かつ受け入れられていることを意味し、「必要」とは役立ち適切であることを意味します（6）。
クリエイターの場合、次のような経費が含まれる可能性があります：
在宅勤務の場合は、ホームオフィス控除の対象になることもあります。ただし、家の一部を定期的かつ専用にビジネスに使用している場合に限ります。
また、制限もあります。仕事外で着用できる衣料品は、たとえ撮影用に購入したものであっても、通常控除対象外です。ヘアカットなどの個人の身だしなみも対象外です。IRSは、ビジネス経費と個人の生活費を明確に区別しています。
詳しく読む：アメリカ人の平均純資産は驚きの620,654ドル。しかし、それはほとんど意味がありません。重要な数字と、その急上昇方法はこちら
一つの重要な区別は、あなたのコンテンツがビジネスなのか趣味なのかという点です。
IRSは、趣味の収入は課税対象であると明確にしていますが、趣味の経費は一般的に控除できません。
ビジネスとみなされるには、実際に利益を追求して運営している必要があります。要素には、正確な記録を保持しているか、収入に依存しているか、収益性向上の努力をしているかなどがあります。
つまり、たまに投稿を始めて、新しいノートパソコンを控除するだけでは不十分です。
税金もコンテンツ制作と同じくらい真剣に考えよう
コンテンツ制作は柔軟で安価に見えますが、税金を見落とすと収益がすぐに減少します。所得税、自営業税、州の義務などを考慮すると、資金を確保していなければ負担は大きくなる可能性があります。
同時に、機材や自宅セットアップ、旅行など正当なビジネス目的で支出している人は、記録を維持しIRSのガイドラインに従えば、一部の収入を相殺できる場合もあります。
要点は、コンテンツ制作は経済的に合理的ですが、税控除は自動ではなく、意図、記録、遵守が必要だということです。
そのため、あなたのフィードを収益源に変える前に、何が収入に該当し、何が控除として認められるのかを理解しておきましょう。
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記事の出典
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USA Today (1); 内国歳入庁 (2, 3, 4, 5, 6, 7)
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