غالبًا ما يتبع الأفراد ذوو الثروات العالية استراتيجية ذكية: بدلاً من بيع الأصول المُقدرة مباشرة وتفعيل ضرائب الأرباح الرأسمالية، يقومون بالاقتراض مقابلها. الحيلة هي الحفاظ على نسبة قرض إلى قيمة صحية للبقاء في المنطقة الآمنة. هنا يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام—عندما ينقلون الأصول في النهاية إلى الورثة، يتم تحديث أساس التكلفة لتلك الحيازات، مما يقضي فعليًا على التزام الضرائب على الأرباح الرأسمالية المتراكمة. إنه تخطيط مالي قانوني تمامًا يسمح للثروة بالتضاعف عبر الأجيال دون احتكاك ضريبي غير ضروري.