Planification de la retraite pour les indépendants : quelle stratégie de compte vous convient le mieux ?

Devenir indépendant signifie la liberté — mais cela implique aussi de laisser tomber le 401(k) traditionnel que votre employeur gérait auparavant. La bonne nouvelle ? Vous avez de véritables options pour constituer votre épargne-retraite. Voici comment naviguer dans le paysage et choisir ce qui correspond réellement à votre situation.

Les acteurs clés : Cinq comptes de retraite pour les freelances et les entrepreneurs

Avant de détailler, voici ce qui est disponible : IRA traditionnel, IRA Roth, Solo 401(k), SEP IRA et SIMPLE IRA. Tous peuvent être ouverts directement via des institutions financières en ligne. La différence principale réside dans les plafonds de contribution, le traitement fiscal et leur adéquation à votre profil.

IRA traditionnel vs. IRA Roth : La balance fiscale

IRA traditionnel vous permet de cotiser avec des dollars avant impôt, ce qui signifie des déductions fiscales immédiates. Votre argent croît en report d’impôt, mais vous paierez l’impôt sur le revenu ordinaire lors des retraits après 59,5 ans. Le hic : vous devez commencer à retirer à 72 ans. Pour 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ par an ($7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus).

Cela fonctionne mieux si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus faible à la retraite qu’aujourd’hui.

IRA Roth inverse la donne. Vous cotisez avec des dollars après impôt sans déduction immédiate, mais les retraits qualifiés sont totalement exempts d’impôt. Vous avez aussi de la flexibilité — vous pouvez retirer vos contributions à tout moment sans pénalité. L’inconvénient : des limites de revenus s’appliquent. Pour 2022, votre Revenu Brut Ajusté Modifié ne doit pas dépasser 144 000 $ (célibataire) ou 214 000 $ (marié déclarant conjointement) pour cotiser à la pleine capacité.

Les mêmes plafonds de contribution de 6 000 $ / 7 000 $ que l’IRA traditionnel, ce qui rend ces deux options idéales pour les freelances épargnant modestement.

Solo 401(k): Contributions maximales pour les entrepreneurs en solo

Si vous êtes auto-entrepreneur sans employés (sauf un conjoint), le Solo 401(k) est votre coup de maître. Les plafonds de contribution sont nettement plus élevés car vous portez deux casquettes : employeur et employé.

Pour 2022, en tant qu’employé, vous pouvez différer jusqu’à 20 500 $ ($27 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). En tant qu’employeur, vous cotisez jusqu’à 25 % du revenu net d’auto-entrepreneur. Le plafond total est de 61 000 $ ($67 500 $ si 50+) — environ 10 fois ce que vous obtiendriez avec une IRA traditionnelle ou Roth.

Les avantages fiscaux ressemblent à ceux d’un 401(k) traditionnel : les cotisations sont déductibles, la croissance en report d’impôt, et les retraits sont imposés comme revenu ordinaire après 59,5 ans.

SEP IRA : Simplicité et échelle

Le SEP IRA (Pension pour employés simplifiée) fonctionne si vous avez zéro à quelques employés. La règle essentielle : quel que soit le pourcentage de votre rémunération que vous cotisez à votre propre compte, vous devez cotiser le même pour chaque employé.

Pour 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de la rémunération ou 61 000 $, selon ce qui est le plus faible. Il n’y a pas d’option Roth, ni de cotisations de rattrapage pour les 50+ (, mais la simplicité séduit de nombreux entrepreneurs.

Le compromis : ajouter des employés rend cette option plus coûteuse pour vous.

SIMPLE IRA : Pour les équipes de 100 personnes ou moins

La SIMPLE IRA a été conçue pour les petites entreprises comptant jusqu’à 100 employés. Comme la SEP IRA, vous devez cotiser aux comptes des employés, mais vous avez une certaine flexibilité : cotiser automatiquement 2 % de la rémunération de chaque employé éligible, ou faire un contre-versement jusqu’à 3 % de leur contribution.

Pour 2022, le plafond des déférements volontaires des employés est de 14 000 $ )$17 000 $ si 50+(. Les avantages fiscaux fonctionnent comme pour les autres comptes — les cotisations sont déductibles, la croissance en report d’impôt.

Comment choisir : Adaptez le plan à votre modèle d’entreprise

Solo ou freelance sans projet d’embauche ? Le Solo 401)k( maximise vos contributions. Si vous préférez la simplicité, une IRA traditionnelle ou Roth fonctionne bien, même si avec des plafonds plus faibles.

Vous avez une petite équipe ? La SEP IRA offre une gestion facile si votre effectif reste réduit. Si vous prévoyez d’embaucher davantage, la SIMPLE IRA donne la parole aux employés via des cotisations de contre-versement.

Revenu modeste ou situation fiscale incertaine ? Commencez par une IRA traditionnelle ou Roth. Vous pourrez toujours évoluer plus tard.

En résumé

Les freelances et les petits entrepreneurs disposent de voies légitimes et fiscalement avantageuses pour épargner en vue de la retraite. Ce ne sont pas des solutions universelles — la meilleure option pour un consultant solo (Solo 401)k) diffère complètement de celle d’un propriétaire de petite agence (SIMPLE IRA). L’essentiel est de comprendre votre flux de trésorerie, votre calendrier de croissance, et si vous envisagez d’embaucher. Ensuite, choisissez le compte qui correspond à votre structure d’entreprise réelle, pas celui avec les chiffres les plus élevés.

Le vrai coût de l’inaction est bien plus élevé que l’effort de faire un choix. Commencez dès aujourd’hui à explorer vos options via des institutions financières établies, et construisez une sécurité de retraite qui s’aligne avec votre indépendance — pas contre elle.