Les déclarations de revenus 2024 sont en baisse — Voici ce que les contribuables doivent savoir

La saison de déclaration fiscale 2024 a apporté une nouvelle inattendue : les remboursements d’impôts deviennent nettement plus faibles. Au début février 2024, l’IRS a rapporté une moyenne de remboursement de seulement 1 395 $, marquant une baisse préoccupante de 29 % par rapport à l’année précédente. Ce chiffre est même inférieur à la moyenne initiale de 1 741 $, qui elle-même représentait une baisse de 13 % par rapport à la moyenne saisonnière globale de 3 252 $ en 2023.

Bien que ces statistiques de début de saison soient basées sur une période d’échantillonnage limitée — seulement cinq jours contre douze jours l’année précédente — les données de l’IRS suggèrent une tendance plus large à la réduction des remboursements pour de nombreux contribuables américains en 2024.

Pourquoi les remboursements d’impôts diminuent cette année

Comprendre pourquoi les remboursements d’impôts sont plus faibles en 2024 nécessite d’examiner plusieurs facteurs contributifs. Les raisons sont diverses et interconnectées, affectant différemment différents groupes de travailleurs.

Croissance des revenus et ajustements de retenue à la source

Un facteur principal influençant les remboursements en 2024 est l’évolution des revenus. Certains employés ont reçu des augmentations de salaire mais n’ont pas ajusté leurs formulaires de retenue d’impôt en conséquence. À l’inverse, d’autres ont délibérément travaillé avec leur service RH pour réduire le montant retenu sur leur salaire, ce qui signifie que moins d’argent a été prélevé par l’IRS tout au long de l’année. Bien que cette approche permette aux travailleurs de disposer de plus d’argent rapidement, elle entraîne des remboursements plus faibles lors de la déclaration.

L’impact croissant de l’économie des petits boulots (gig economy)

L’expansion de l’économie des petits boulots représente un autre facteur important influençant les remboursements. Les travailleurs indépendants ou en gig economy gagnent généralement des revenus sans retenues fiscales traditionnelles, comptant plutôt sur des paiements estimés trimestriels. Beaucoup ont maintenu le même montant de paiement estimé malgré une augmentation de leurs revenus, ce qui aboutit à des remboursements minimes ou à des taxes supplémentaires dues.

Revenus d’investissement et performance du marché

La croissance du marché boursier ces dernières années a accru les revenus d’investissement pour de nombreux déclarants. Ceux qui ont réalisé des gains en capital ou reçu des dividendes ont vu leur charge fiscale augmenter en 2024, réduisant directement leur montant de remboursement. Ce facteur affecte particulièrement les contribuables disposant de portefeuilles d’investissement diversifiés.

Inflation et modifications du déduction standard

Fait intéressant, les ajustements liés à l’inflation sur la déduction standard et les tranches d’imposition en 2024 ont créé un effet mitigé. Si certains contribuables ont bénéficié de ces ajustements, d’autres ont trouvé leur situation fiscale plus complexe, notamment si leur situation financière est restée inchangée par rapport à l’année précédente.

Les données derrière la baisse des remboursements

L’IRS a publié des données substantielles confirmant la baisse des remboursements pour 2024. Au 2 février, l’agence avait délivré plus de 2,6 millions de remboursements totalisant 3,65 milliards de dollars. La moyenne de 1 395 $ représente une baisse notable qui a incité des experts du secteur à avertir contre des conclusions hâtives.

Mark Steber, directeur principal de l’information fiscale chez Jackson Hewitt, a mis en garde contre le fait que les données de déclaration anticipée ne reflètent peut-être pas la situation complète. Beaucoup de contribuables qui ont l’habitude de recevoir des remboursements plus importants — notamment ceux qui réclament des crédits d’impôt pour enfants et des crédits d’impôt sur le revenu gagné — n’ont pas encore déposé leur déclaration. L’IRS retient légalement ces remboursements jusqu’au moins le 27 février, ce qui suggère que les moyennes finales pourraient évoluer au fur et à mesure de la saison de déclaration.

Cependant, la tendance à la baisse des remboursements semble authentique. Plusieurs facteurs expliquent pourquoi les déclarations de 2024 diminuent :

Les changements de statut de déclaration ou de revendication de personnes à charge impactent fortement le montant du remboursement. Les personnes ayant connu des transitions professionnelles, des changements de carrière ou des variations de revenus en auto-entreprise constatent souvent des résultats différents. De plus, des événements de vie comme la vente d’un bien immobilier ou un changement de situation matrimoniale peuvent considérablement influencer la fiscalité et le montant du remboursement.

Les crédits d’impôt limités jouent également un rôle crucial. Des crédits comme le crédit d’impôt sur le revenu gagné, le crédit d’impôt pour enfants et les crédits pour la garde d’enfants influencent directement la taille du remboursement. Toute modification de l’éligibilité à ces crédits peut entraîner des différences importantes dans le montant du remboursement.

Les remboursements plus faibles sont-ils forcément une mauvaise nouvelle ?

Bien que recevoir un remboursement plus faible soit décevant, les experts financiers suggèrent que la situation n’est peut-être pas entièrement négative. Un remboursement réduit signifie essentiellement que moins d’argent a été retenu inutilement par l’IRS tout au long de l’année. Si un contribuable a reçu $600 moins en remboursement par rapport aux années précédentes, cela correspond à environ $50 de plus dans son salaire chaque mois.

De ce point de vue, des remboursements plus faibles peuvent indiquer que les travailleurs ont une meilleure gestion de leur trésorerie durant l’année plutôt que de prêter de l’argent à l’État sans intérêt. Cependant, cette interprétation positive ne s’applique que si les contribuables gèrent leurs finances de manière responsable tout au long de l’année.

Le problème survient lorsque des individus comptent sur de gros remboursements pour couvrir des dépenses essentielles, rembourser des dettes ou financer des achats discrétionnaires. Ceux qui dépendent de remboursements annuels pour leur stabilité financière font face à des défis accrus avec des montants réduits.

Implications pour différents groupes de contribuables

Les raisons pour lesquelles les remboursements d’impôts sont plus faibles en 2024 varient selon la catégorie de contribuables. Certains groupes sont plus fortement affectés que d’autres :

Les employés ayant récemment bénéficié d’augmentations de salaire peuvent voir leurs remboursements considérablement réduits s’ils n’ont pas ajusté leurs retenues. Les travailleurs indépendants et les gig workers font face à une incertitude particulière, car les paiements estimés nécessitent des projections de revenus précises. Les investisseurs profitant de la croissance du marché pourraient devoir payer plus d’impôts que prévu. Ceux qui réclament des crédits liés à l’éducation ou des revendications de personnes à charge doivent surveiller les changements de politique, car une législation fiscale en cours au Congrès pourrait rétroactivement affecter les remboursements de 2023 et les déclarations de 2024.

Stratégies pour gérer des remboursements plus faibles

Les contribuables préoccupés par la baisse des remboursements en 2024 devraient envisager plusieurs démarches pratiques :

Tout d’abord, déposer rapidement en utilisant des méthodes de déclaration électronique pour accélérer le traitement. Opter pour le dépôt par dépôt direct réduit également les délais de paiement. Plus important encore, vérifier que toutes les informations sont correctes avant la soumission — les erreurs entraînent des retards de traitement qui réduisent encore plus les fonds disponibles.

Pour ceux qui prévoient des dépenses importantes ou le remboursement de dettes, il devient essentiel de ne pas dépendre du calendrier de remboursement. Au lieu de cela, ils devraient évaluer leurs retenues et les ajuster à la hausse s’ils préfèrent des remboursements plus importants, ou maintenir des retenues plus faibles s’ils privilégient une trésorerie mensuelle accrue.

Le commissaire de l’IRS, Danny Werfel, a exhorté les contribuables à déposer rapidement, bien que des enquêtes récentes indiquent que beaucoup prévoient de reporter leur dépôt jusqu’en mars ou plus tard, citant le stress et la complexité des situations fiscales actuelles.

Perspectives d’avenir

Les déclarations de 2024 représentent un paysage complexe influencé par les ajustements liés à l’inflation, les fluctuations de revenus, l’évolution des circonstances de vie et des facteurs économiques plus larges. Bien que les remboursements moyens soient en baisse, ce résultat reflète un mélange de développements positifs — revenus plus élevés, croissance des investissements — ainsi que de changements structurels dans la manière dont les Américains travaillent et gagnent leur vie.

Comprendre pourquoi les remboursements sont plus faibles cette année permet aux contribuables de mieux planifier, d’ajuster stratégiquement leurs retenues et de prendre des décisions financières éclairées. Plutôt que de voir des remboursements plus faibles comme une mauvaise nouvelle, les travailleurs peuvent envisager cette situation comme une opportunité d’améliorer leur flux de trésorerie tout au long de l’année fiscale tout en restant en conformité avec la fiscalité.