Розуміння максимальних лімітів внесків 529: покроковий огляд по штатах

Що робить 529-плани особливими?

Якщо ви плануєте фінансувати освітні витрати для члена родини або для себе, 529-рахунки для заощаджень на коледжі пропонують переконливу податкову перевагу. Хоча внески не зменшують ваші федеральні податки на доходи, вони часто кваліфікуються для знижок з податку на доходи штату. Більш важливо, що доходи від інвестицій зростають без оподаткування, якщо зняття коштів спрямовані на кваліфіковані освітні витрати — структура, схожа з пенсійними рахунками, такими як 401(k).

Проблема? Існують обмеження щодо того, скільки ви можете накопичити на цих рахунках. Оскільки кожен штат керує своєю програмою 529, правила варіюються залежно від місця. Розуміння конкретного максимального внеску вашого штату є важливим для ефективного планування заощаджень на освіту.

Скільки ви фактично можете заощадити? Пояснення сукупних обмежень

Обмеження внесків значно різняться по всій Америці. Арізона має найвищий максимальний внесок у 529 — $575,000, тоді як Джорджія та Міссісіпі поділяють найнижчий — $235,000. Більшість штатів знаходяться в діапазоні від $450,000 до $550,000.

Ось що важливо: це сукупні або життєві обмеження на одного бенефіціара — не на один рахунок. Якщо ваші батьки відкривають рахунок 529 для вашої дитини, а ви відкриваєте інший, загальні внески по всіх рахунках повинні залишатися в межах ліміту вашого штату. Це важлива різниця, яка часто ставить в оману багато сімей.

Реальне питання: чи існує річний ліміт?

Несподівано, зазвичай, немає максимального річного обмеження для внесків у 529. Теоретично ви можете внести весь життєвий максимум у один рік. Однак практичні обмеження все ж існують:

Фактор податку на подарунки: Всі внески у 529 враховуються як подарунки згідно з федеральним законодавством. Перевищення $19,000 на рік (у 2025 році), зменшує ваш життєвий ліміт на подарунки — якщо ви не скористаєтеся спеціальною процедурою. “П’ятирічний вибір” дозволяє вам передбачити п’ять років внесків ($95,000 у 2025) без сплати податку на подарунок, за умови, що ви не робите додаткових подарунків протягом цього періоду.

Обмеження з податкових знижок штату: Деякі штати дозволяють повністю враховувати максимальний внесок у 529 для цілей податкових знижок, інші — обмежують знижки річним виключенням з податку на подарунок. Наприклад, Пенсильванія дозволяє лише $19,000 у рік.

Коли варто дивитися за межі вашого штату?

Припустимо, ви живете у штаті з нижчим лімітом 529, але цільовий університет вашої дитини має вищу очікувану вартість навчання. Чи варто переходити на план іншого штату?

Відповідь не є автоматично так. План 529 іншого штату має свої плюси і мінуси:

• Податкові знижки штату: Більшість штатів дозволяють зменшувати податки лише внесками у власний план. Вибір плану іншого штату може позбавити вас цієї переваги.
• Обмеження за резидентством: Не всі плани 529 приймають внески від нерезидентів.
• Структура зборів і інвестиційні опції: Різні плани мають різні збори та пропонують різні інвестиційні портфелі. Порівняння цих деталей важливіше, ніж просто вибір плану з найвищим лімітом.

Реальна оптимізація полягає у балансуванні між лімітом штату, вашою податковою ситуацією, зборами плану та якістю інвестицій — а не просто у виборі штату з найбільшим числом.

Планування стратегії заощаджень на освіту

Чи достатній для вас максимальний внесок у вашому штаті залежить від очікуваних витрат на освіту та вашого графіка. Зростання вартості вищої освіти означає, що багато сімей виграють від максимальної заощаджувальної здатності цих рахунків. Починайте з розуміння конкретних правил вашого штату, розгляньте п’ятирічний варіант подарунків за потреби і порівнюйте особливості планів перед ухваленням рішення.