基本的に、401kはアメリカの内国歳入法の第401(k)節にちなんだ、雇用主が提供する退職貯蓄口座です。登録すると、雇用主は自動的に給与の一定割合を差し引き、それを投資口座に預けます。面白いのは、多くの雇用主があなたの拠出金の一部または全部をマッチングしてくれることです。これは、利用すれば実質的に無料のお金です。

主に2つのタイプがあります：従来型とロス（Roth）です。従来型401kでは、拠出金は税引き前の金額から差し引かれ、その結果、今すぐ課税所得が減少します。引き出すときに税金を支払います。一方、ロス401kは逆で、税引き後の金額を拠出し、退職時の引き出しは完全に非課税です。従来型と違い、ロス401kには所得制限がないため、高所得者にとって大きなメリットです。

次に、拠出限度額についてです。2022年、IRSは50歳未満の人の年間最大拠出額を20,500ドルに設定しました。50歳以上の場合は、追い越し拠出として6,500ドルを追加できます。これらの限度額は毎年インフレに応じて変動します。重要なのは、雇用主のマッチング拠出金はあなたの個人の拠出限度額にはカウントされないことです。

アメリカの401kの意味について私が面白いと感じる点は、多くのファイナンシャルアドバイザーが、少なくとも雇用主のマッチング分（通常は約3%）を確保するために拠出し、理想的には給与の10〜15%を目標にして、堅実な退職資金を築くことを推奨していることです。もし最大限まで拠出し、それ以上貯めたい場合は、別途IRA（個人退職口座）を開設することも可能です。

もし仕事を辞めたらどうなるでしょうか？選択肢があります。新しい雇用主のプランにロールオーバーする（移行できる場合）、古い雇用主の口座に残す（ただし追加拠出はできません）、またはロールオーバーIRAに変換することです。ロールオーバーIRAにするのが賢明な場合が多く、早期引き出しの手数料を避けられ、税金の繰り延べ状態を維持できます。

引き出しルールはかなり厳格です。59½歳になるまではペナルティなしで引き出せません。早期に引き出すと、10%の罰金と通常の所得税が課されます。ただし、住宅購入、立ち退き防止、医療費、葬儀費用などの困難な事情には例外があります。72歳になると、働いている場合を除き、毎年最低分配金を受け取る義務があります。

人々があまり考えないことの一つは、退職まで引き出さないことで得られる税制上のメリットです。退職者になると収入が減るため、税率も低くなる可能性が高く、その結果、働いているときに引き出した場合よりも少ない税金を支払うことになります。

結婚している場合や何かあった場合、配偶者には堅実な選択肢があります。口座を管理し続ける、自己の401kにロールオーバーする、必要に応じて引き出すことです。非配偶者の受益者は制限が多く、口座所有者の死亡後1年以内に必要な分配を開始する必要があります。

アメリカにおける401kの最終的な意味は、退職資産を築くための最も効果的なツールの一つであり、特に雇用主のマッチングとともに利用することです。これらのルールを理解することで、あなたの財政的未来についてより賢明な意思決定ができるようになります。始めたばかりの人も、すでに拠出している人も、401kを最大限に活用する方法を知ることが、退職後の生活に大きな違いをもたらすでしょう。

原文表示

このページには第三者のコンテンツが含まれている場合があり、情報提供のみを目的としております（表明・保証をするものではありません）。Gateによる見解の支持や、金融・専門的な助言とみなされるべきものではありません。詳細については免責事項をご覧ください。