ノースカロライナ州所得税：知っておくべきこと

ノースカロライナ州は、州内で所得を得る居住者および非居住者に対して州所得税を課しています。所得税率は一律5.25％で、すべての所得レベルに適用され、州の売上税4.75％と合わせて、控除やクレジットを通じて総税負担を軽減するさまざまな仕組みを提供しています。

ノースカロライナ州は州所得税を課しているか？

はい、ノースカロライナ州には、州内の所得源から所得を得る居住者および非居住者に適用される州所得税制度があります。次のいずれかに該当する場合は、ノースカロライナ州の税務申告書を提出する必要があります。

• 居住者： 課税年度中にノースカロライナ州に183日以上居住している
• 部分居住者： 課税年度中に居住者となったか、年度途中で他州へ引っ越した
• 非居住者： 課税年度中にノースカロライナ州に居住していなかったが、州の源泉から所得を得た

ノースカロライナ州の所得税率と構造

州は一律の所得税率5.25％を維持しており、すべての所得レベルに均一に適用されます。この構造により、単身者でも高所得世帯の一員でも、控除やクレジットを差し引いた後の課税所得に同じ割合が適用されます。

実際の税負担を算出するために、ノースカロライナ州は標準控除または項目別控除のいずれかを選択して、課税所得を減額することを許可しています。

標準控除と項目別控除

標準控除

より簡便な方法を好む納税者には、ノースカロライナ州は標準控除を提供しています。2021年の基準に基づくと、これらの金額は大きな所得削減をもたらします。

• 独身者：10,750ドル
• 夫婦共同申告：21,500ドル
• 世帯主：16,125ドル

項目別控除

控除対象の経費が標準控除額を超える場合、項目別控除の方がより多くの節税効果をもたらすことがあります。ノースカロライナ州は以下の経費を控除可能です。

• 住宅ローンの利子（共同責任者の場合は最大20,000ドル）
• 不動産税
• 適格な慈善寄付
• 医療・歯科費用（連邦調整後総所得の7.5％を超える部分）

慈善寄付については、調整後総所得の最大60％まで控除可能です。この柔軟性により、高所得者や慈善寄付者は州税負担を大きく軽減できます。

ノースカロライナ州の所得税クレジット

控除に加えて、州は直接税額を減らすクレジットも提供しています。多くの納税者にとって主要なクレジットは、他州や外国で支払った所得税に対するクレジットです。もし他の管轄区域で所得を得て税金を支払った場合、ノースカロライナ州の申告書でこのクレジットを申請し、二重課税を回避できます。

売上税やその他の考慮事項

州所得税に加え、ノースカロライナ州は4.75％の州売上税を課しています。ただし、各郡が独自の税率を追加する場合もあり、一部地域では合計税率が7.5％に達することもあります。

また、投資のキャピタルゲインに対しては別途の税金はなく、所得として通常の5.25％の税率で課税されます。さらに、ノースカロライナ州には相続税や遺産税がなく、財産の計画をシンプルにしています。

税金戦略の最大化

ノースカロライナ州の居住者にとって、申告状況や利用可能な控除を理解することは非常に重要です。初めて申告する方でも複雑な所得源を持つ方でも、州の所得税制度は税負担を軽減する複数の方法を提供しています。税務の専門家に相談することで、ノースカロライナ州の5.25％の所得税制度の下で利用できる控除やクレジットを最大限に活用できるでしょう。