インディアナ州は、居住者およびインディアナ州の所得源から収入を得ている人の両方に対して州所得税を課しています。インディアナ州に住んでいるか、州内で所得を得ている場合、税金を支払う必要があるでしょう。税制の仕組み、利用可能な控除やクレジットを理解することで、より効果的に資金計画を立てることができます。## インディアナ州の現行所得税率と構造の理解インディアナ州は、所得レベルに関係なくすべての個人に対して均一の税率を適用しています。州の所得税はフラットレート制度で運用されており、全員が同じ割合を支払います。これは、所得レベルに基づく段階的税率を採用している連邦制度とは異なります。州の均一所得税率は3.23%です。さらに、インディアナ州はほとんどの小売取引に対して7%の売上税を課しています。この組み合わせにより、州の主要な収入源が形成されています。インディアナ州の不動産税は州全体ではなく地方レベルで設定されているため、税率は郡や自治体によって異なります。## インディアナ州居住者が利用できる控除インディアナ州は、課税所得を減らすためのいくつかの控除カテゴリーを提供しています。**住宅関連の控除**賃借人は、主要な居住用住宅に支払った年間最大3,000ドルの賃料を控除できます。この控除は主な住居にのみ適用され、夏の別荘、バケーションハウス、学生寮は対象外です。また、賃貸物件が政府機関、非営利団体、または協同組合によって所有されている場合、この控除の対象外となります。住宅ローンや固定資産税の義務がある住宅所有者は、主要な居住用住宅に支払ったインディアナ州の固定資産税の最大2,500ドルを控除できます。この控除はあくまであなたの主要な住宅に限定されます。**教育関連の控除**私立学校に通う子供やホームスクーリングを行う家庭は、子供一人あたり1,000ドルの控除を申請できます。これは扶養家族に適用され、教育費用の一部を補助します。**特別な事情による控除**税年度中に失業給付を受けた場合、インディアナ州はその一部を州税から除外することを許可している場合があります。この控除を申請するには、1099-Gフォームとともに申告書を提出する必要があります。IT-40の指示ブックレットには、正確な控除額を計算するためのワークシートが含まれています。税年度の終了前に障害退職した個人は、障害退職控除の対象となる場合があります。退職時に永久かつ完全に障害状態である必要があり、最大控除額は5,200ドルです。Schedule IT-2440には、あなたの具体的な控除額を計算するための必要なワークシートが含まれています。## 州および地方の税額控除控除以外にも、インディアナ州の居住者は税額を直接減らすさまざまな税額控除を受けられる場合があります。**勤労所得控除**連邦の勤労所得税額控除を申請した納税者は、インディアナ州のバージョンも申請できます。適格性のための所得閾値は世帯構成によって異なります。- 子供のいない個人は25歳から64歳までで、所得が15,900ドル未満- 1人の扶養親族を持つシングル親は、所得が42,100ドル未満- 2人以上の扶養親族を持ち、所得が47,900ドル未満の家庭も申請可能扶養親族は一般的に19歳未満（または大学に通っている場合は24歳未満）である必要があります。インディアナ州の勤労所得控除の最大額は538ドルです。IT-40の指示ブックレットには、ページ34から始まるワークシートがあり、控除資格の計算に役立ちます。**養子縁組控除**養子縁組を行い、連邦の養子縁組控除を申請した親は、インディアナ州の養子縁組控除も申請できます。これは、子供一人あたり連邦控除の10%または1,000ドルのいずれか少ない方を申請できます。IT-40の指示ブックレットのWorksheet Bでは、計算手順を詳しく説明しています。**教育貯蓄プラン控除**CollegeChoice 529教育貯蓄プランへの拠出は、拠出額と同じ額の州税控除を生み出します。これは、家庭が高等教育費用のために貯蓄を促進するためのものです。**教育者経費控除**インディアナ州の公立K-12学校で働く教師、司書、カウンセラー、校長、校長補佐は、教室用品費用のための控除を申請できます。最大控除額は個人あたり100ドル、夫婦共同申告の場合は両方の配偶者が対象で200ドル（各100ドルに制限）です。**高齢者控除**65歳以上の居住者は、高齢者統一税額控除を申請できます。所得が10,000ドル未満の場合に適用され、控除額は所得に応じて40ドルから140ドルまで変動します。Form SC-40には、2ページ目に適格性と控除額を決定するためのワークシートが含まれています。## インディアナ州の所得税を申告・支払う必要がある人すべての人が州の申告義務を負うわけではありません。申告義務は、居住ステータスと所得源によって異なります。**居住の考慮事項**州内にフルタイムまたは部分的に居住している場合、インディアナ州の居住者とみなされます。フルタイムおよびパートタイムの居住者は、インディアナ州の所得源から課税所得がある場合、申告義務があります。隣接州の居住者には重要な例外があります。ケンタッキー、ミシガン、オハイオ、ペンシルベニア、ウィスコンシンに住んでいても、インディアナ州で所得を得ている場合、インディアナ州の所得税は支払う必要はありません。代わりに、あなたの本拠地の州にのみ所得税を支払います。この相互免除の仕組みにより、州境を越える労働者の二重課税が防止されます。インディアナ州の源泉から所得を得ている非居住者—雇用、事業活動、その他のインディアナ州内の活動から—も、申告と州所得税の支払い義務があります。## インディアナ州のその他の州税所得税以外にも、インディアナ州の居住者は追加の税務義務に直面します。**キャピタルゲイン税**インディアナ州は、キャピタルゲインを通常の所得と同じ税率で課税しています：3.23%。投資の売却益、不動産、その他の資産の売却益も、この均一税率の対象です。**不動産税の免除**教育、文学、科学、宗教、慈善目的で不動産を使用している団体は、不動産税の免除を受けられる場合があります。これらの免除は地方レベルで適用され、管轄区域によって異なります。**相続税や遺産税はなし**一部の州とは異なり、インディアナ州は相続税や遺産税を課していません。これにより、資産の相続や遺産の分配に対して追加の州税はかかりません。インディアナ州の税制全体—所得税率、利用可能な控除、適格なクレジット、申告義務を理解することは、居住者が情報に基づいた財務判断を行い、州の義務を遵守するのに役立ちます。
はい、インディアナ州は州所得税を課しています。この記事では、居住者と非居住者の両方が知っておくべき重要な情報について説明します。
インディアナ州の所得税制度は、州内での収入に対して課税されるものであり、税率や申告方法について理解しておくことが重要です。
### 居住者と非居住者の違い
居住者は州内に住所を持ち、全世界の所得に対して州税が課されます。一方、非居住者は州内で得た所得のみが課税対象となります。
### 申告の方法
州の所得税申告は、毎年4月15日までに行う必要があります。オンライン申告や郵送申告が可能です。
### 免税や控除について
特定の控除や免税制度もあり、詳細は州の税務局のウェブサイトで確認できます。
### まとめ
インディアナ州に住んでいる、または州内で収入を得ている場合は、州所得税の申告義務があります。正確な情報を把握し、適切に申告しましょう。
インディアナ州は、居住者およびインディアナ州の所得源から収入を得ている人の両方に対して州所得税を課しています。インディアナ州に住んでいるか、州内で所得を得ている場合、税金を支払う必要があるでしょう。税制の仕組み、利用可能な控除やクレジットを理解することで、より効果的に資金計画を立てることができます。
インディアナ州の現行所得税率と構造の理解
インディアナ州は、所得レベルに関係なくすべての個人に対して均一の税率を適用しています。州の所得税はフラットレート制度で運用されており、全員が同じ割合を支払います。これは、所得レベルに基づく段階的税率を採用している連邦制度とは異なります。
州の均一所得税率は3.23%です。さらに、インディアナ州はほとんどの小売取引に対して7%の売上税を課しています。この組み合わせにより、州の主要な収入源が形成されています。インディアナ州の不動産税は州全体ではなく地方レベルで設定されているため、税率は郡や自治体によって異なります。
インディアナ州居住者が利用できる控除
インディアナ州は、課税所得を減らすためのいくつかの控除カテゴリーを提供しています。
住宅関連の控除
賃借人は、主要な居住用住宅に支払った年間最大3,000ドルの賃料を控除できます。この控除は主な住居にのみ適用され、夏の別荘、バケーションハウス、学生寮は対象外です。また、賃貸物件が政府機関、非営利団体、または協同組合によって所有されている場合、この控除の対象外となります。
住宅ローンや固定資産税の義務がある住宅所有者は、主要な居住用住宅に支払ったインディアナ州の固定資産税の最大2,500ドルを控除できます。この控除はあくまであなたの主要な住宅に限定されます。
教育関連の控除
私立学校に通う子供やホームスクーリングを行う家庭は、子供一人あたり1,000ドルの控除を申請できます。これは扶養家族に適用され、教育費用の一部を補助します。
特別な事情による控除
税年度中に失業給付を受けた場合、インディアナ州はその一部を州税から除外することを許可している場合があります。この控除を申請するには、1099-Gフォームとともに申告書を提出する必要があります。IT-40の指示ブックレットには、正確な控除額を計算するためのワークシートが含まれています。
税年度の終了前に障害退職した個人は、障害退職控除の対象となる場合があります。退職時に永久かつ完全に障害状態である必要があり、最大控除額は5,200ドルです。Schedule IT-2440には、あなたの具体的な控除額を計算するための必要なワークシートが含まれています。
州および地方の税額控除
控除以外にも、インディアナ州の居住者は税額を直接減らすさまざまな税額控除を受けられる場合があります。
勤労所得控除
連邦の勤労所得税額控除を申請した納税者は、インディアナ州のバージョンも申請できます。適格性のための所得閾値は世帯構成によって異なります。
扶養親族は一般的に19歳未満（または大学に通っている場合は24歳未満）である必要があります。インディアナ州の勤労所得控除の最大額は538ドルです。IT-40の指示ブックレットには、ページ34から始まるワークシートがあり、控除資格の計算に役立ちます。
養子縁組控除
養子縁組を行い、連邦の養子縁組控除を申請した親は、インディアナ州の養子縁組控除も申請できます。これは、子供一人あたり連邦控除の10%または1,000ドルのいずれか少ない方を申請できます。IT-40の指示ブックレットのWorksheet Bでは、計算手順を詳しく説明しています。
教育貯蓄プラン控除
CollegeChoice 529教育貯蓄プランへの拠出は、拠出額と同じ額の州税控除を生み出します。これは、家庭が高等教育費用のために貯蓄を促進するためのものです。
教育者経費控除
インディアナ州の公立K-12学校で働く教師、司書、カウンセラー、校長、校長補佐は、教室用品費用のための控除を申請できます。最大控除額は個人あたり100ドル、夫婦共同申告の場合は両方の配偶者が対象で200ドル（各100ドルに制限）です。
高齢者控除
65歳以上の居住者は、高齢者統一税額控除を申請できます。所得が10,000ドル未満の場合に適用され、控除額は所得に応じて40ドルから140ドルまで変動します。Form SC-40には、2ページ目に適格性と控除額を決定するためのワークシートが含まれています。
インディアナ州の所得税を申告・支払う必要がある人
すべての人が州の申告義務を負うわけではありません。申告義務は、居住ステータスと所得源によって異なります。
居住の考慮事項
州内にフルタイムまたは部分的に居住している場合、インディアナ州の居住者とみなされます。フルタイムおよびパートタイムの居住者は、インディアナ州の所得源から課税所得がある場合、申告義務があります。
隣接州の居住者には重要な例外があります。ケンタッキー、ミシガン、オハイオ、ペンシルベニア、ウィスコンシンに住んでいても、インディアナ州で所得を得ている場合、インディアナ州の所得税は支払う必要はありません。代わりに、あなたの本拠地の州にのみ所得税を支払います。この相互免除の仕組みにより、州境を越える労働者の二重課税が防止されます。
インディアナ州の源泉から所得を得ている非居住者—雇用、事業活動、その他のインディアナ州内の活動から—も、申告と州所得税の支払い義務があります。
インディアナ州のその他の州税
所得税以外にも、インディアナ州の居住者は追加の税務義務に直面します。
キャピタルゲイン税
インディアナ州は、キャピタルゲインを通常の所得と同じ税率で課税しています：3.23%。投資の売却益、不動産、その他の資産の売却益も、この均一税率の対象です。
不動産税の免除
教育、文学、科学、宗教、慈善目的で不動産を使用している団体は、不動産税の免除を受けられる場合があります。これらの免除は地方レベルで適用され、管轄区域によって異なります。
相続税や遺産税はなし
一部の州とは異なり、インディアナ州は相続税や遺産税を課していません。これにより、資産の相続や遺産の分配に対して追加の州税はかかりません。
インディアナ州の税制全体—所得税率、利用可能な控除、適格なクレジット、申告義務を理解することは、居住者が情報に基づいた財務判断を行い、州の義務を遵守するのに役立ちます。