犯罪者は金融システムを利用して違法な所得を合法化し、これをいわゆるマネーロンダリングと呼ぶ。マネーロンダリング活動は金融の安全を脅かすだけでなく、組織犯罪に資金を提供し、世界的な規制当局の重点的な取締り対象となっている。では、マネーロンダリングはどのように機能しているのか？その背後にある仕組みは何か？## マネーロンダリングの定義と危険性は何か？マネーロンダリングとは、麻薬犯罪、ヤクザ組織の犯罪、テロ活動犯罪、密輸犯罪、その他の犯罪による違法所得やその利益を、さまざまな手段を用いて出所や性質を隠し、形式上合法化する行為を指す。国際的なマネーロンダリングの定義は完全には統一されていない。バーゼル銀行規制・監督実務委員会は、金融取引の観点からマネーロンダリングを次のように説明している：犯罪者や共犯者が金融システムを利用して資金を一つの口座から別の口座へ移動させ、資金の真の出所や受益者の関係を隠すこと、または金融システムが提供する資金保管サービスを利用して資金を預けること。マネーロンダリングの主体は金融機関や個人であり、主に次の五つの行為を含む：資金口座の提供、財産を現金や金融証券に変換する支援、送金や決済を通じた資金移動の支援、資金の海外送金、その他違法所得の出所や性質を隠す手段。危害の観点から見ると、マネーロンダリングには二つの深刻な結果がある。一つは、組織犯罪が犯罪活動の痕跡を隠蔽し、「正当な」犯罪所得として享受できること。もう一つは、マネーロンダリングによって犯罪グループが合法企業に資金を提供し、「合法的に違法を隠す」ことで犯罪勢力を拡大し続けることだ。闇資金の出所は多様であり、麻薬販売、密輸、武器販売、詐欺、窃盗、強盗、汚職、脱税などの犯罪収益が含まれる。すべての闇資金は一つの犯罪を表し、マネーロンダリングは犯罪の連鎖を助長している。## マネーロンダリングの三つの段階：隠蔽から漂白までの過程完全なマネーロンダリング活動は密接に連結した三つの段階に分かれ、いずれも欠かせない。これら三つの段階を理解することは、マネーロンダリングの仕組みを理解することにほかならない。**第一段階：配置（Placement）**配置段階はマネーロンダリングの開始点であり、最もリスクの高い段階だ。犯罪者は犯罪活動から得た現金を、より管理しやすく隠しやすい形に変換する必要がある。一般的な方法は、犯罪者が路上の小口取引を通じて大量の少額現金を得ることだ。これらの散在した紙幣は持ち運びに不便であり、大量に集まると目立ちやすい。そこで犯罪者は少額の現金を銀行に預けたり、有価証券や他の金融商品に変えたりする。一旦、多数の少額現金が銀行口座や持ち運びやすい有価証券に変換されると、配置段階は完了する。現代の金融技術の発達は配置を容易にしている。伝統的な銀行窓口、送金、クレジットカードから、電話銀行、電子銀行、インターネット金融まで、犯罪者が利用できる手段はますます多様になっている。この段階は後続の隠蔽の土台を築く。**第二段階：レイヤリング（Layering）——最も隠密な段階**レイヤリングはマネーロンダリングの核心であり、最も複雑な段階だ。違法者の目的は、多数の取引や移動を通じて、散在する犯罪所得とその出所を切り離し、その実体や出所を曖昧にし、規制を逃れることにある。犯罪者は現代の複雑で完備された市場システムを巧みに利用し、銀行、保険会社、証券会社から金市場、自動車市場、さらには路上の小売業まで、多層の取引を仕掛ける。何度も資金を移動させ、多重取引を行い、時には匿名取引を用いて、意図的に監査を回避したり、資金と出所の関係を人為的に断ち切ったりする。一般的な手法には、偽名や委託者名義で銀行口座を開設、仮想の貿易収支、無記名証券の売買などの複雑な金融操作がある。これらの手段は迷宮のように追跡が困難であり、特に「秘密の港」（secrecy havens）、「税金の港」（tax havens）やその他の規制の死角で行われる場合、犯罪収益の性質や出所、行き先に層を重ねて霧をかける。**第三段階：統合（Integration）——最後の漂白**統合段階はマネーロンダリングの完成段階だ。前二つの段階を経て、犯罪所得は一般的な収入と混ざり合い、普通の人にはその違法性が見えにくくなる。この段階で、不法者はレイヤリング後の資産を合法的な資産の名義に移し、犯罪グループや犯罪者と明確に関係のない合法的な機関や個人の名義に投じる。これにより、犯罪収益は合法的な経済活動に溶け込み、自由に使える状態となる。資金は合法組織や個人の口座に移され、一般的な商取引のように見せかけて、「洗浄」された資金は再び金融システムに入り、黒資金から白資金への華麗なる変身を遂げる。## 現代のマネーロンダリング手法の全貌：伝統的手法からデジタル新手法まで社会の発展と金融革新に伴い、マネーロンダリングの手法も絶えず進化している。利用される分野やツールによって、現代の手法は次のように分類できる。**金融システムを利用した手法**1. 現金密輸：多くの国では現金取引報告制度が整備されておらず、犯罪者は現金を密輸入し銀行に預ける。これが各国で出入国時の現金携帯制限を厳格化する一因となっている。2. 分散預金（化整為零）：大きな資金を少額に分散し、銀行の報告基準以下の金額で複数の銀行に預け、規制当局の監視を回避。3. 金融機関の利用：銀行や非銀行金融機関を通じて不正資金を洗浄。特に犯罪者が偽の身分証を使って複数の口座を開設し、資金移動や隠匿に利用。4. 名義貸し口座：不正に気付かれないよう、知らない者の名義や外国で口座を開設し資金移動を行う。複数の少額預金を繰り返し引き出す「蟻の搬磚」戦略と併用し、発見を困難に。5. 外貨普通預金口座：少額預金を繰り返し国内に預け、外国で外貨を引き出す。俗に「蟻の搬磚」と呼ばれる。**現金集中業種を利用した手法**6. 現金密集業種の利用：カジノ、娯楽施設、バー、宝飾店などを隠れ蓑に、虚偽の取引で犯罪収益を正当な収入として申告。7. カジノでのチップ交換：カジノ内でチップに換え、洗浄受益者に渡す。受益者はチップを現金に換え（手数料約5%）、賭けて勝ったと偽る。これにより紙幣の番号追跡を回避。8. トラベラーズチェック：税関は持ち込み金額に制限を設けず、裏書なしで第三者に譲渡し、銀行で換金後に元の発行者に戻る。9. 百貨店ギフト券：流通性が高く、現金化が難しい特性を利用し、社員福利機関に売却。最終的に第三者の手に渡り、元の持ち主がほぼ同額の現金を取り戻す。**資産購入を利用した手法**10. 直接資産購入：不動産、高級車、骨董品、芸術品、金融証券などを購入し、売却益を得て銀行に預けることで、次第に合法的な資金に変換。11. 名義貸しによる不動産投資：名義人を使い、業者や開発業者から市場価格の五〜七割で購入し、短期間で売却（例：プレセールの物件を引き渡し前に売る）して利益を得る。12. 骨董品・宝飾品・コレクション：低価格で買い、高値で売ることで資金を合法的に移動。特に記号のない骨董品や歴史的な楽器などを購入し、自己所有と偽る。13. 高級品の私的取引：高級車、中古プライベートジェット、宝飾品などを購入し、再販して現金化。**証券・保険を利用した手法**14. 証券業を利用した洗浄：取引量が多く複雑な金融商品を利用し、株式、債券、先物取引を通じて資金を隠す。15. 無記名債券や先物：匿名性の高い金融商品を利用し、所有者を隠す。16. 保険業を利用した洗浄：高額の保険を購入し、保険料の返戻や解約を通じて資金を回収し、出所を隠す。**貿易・企業を利用した手法**17. 虚偽の輸出入取引：高額な輸入価格や低額な輸出価格を偽装し、貿易書類を偽造して資金を移動。18. ペーパーカンパニー：虚偽の企業を設立し、架空の取引を行い、犯罪収益を合法的な収入に見せかける。19. 国際取引の偽装：実体のない商品を利用し、取引金額を偽り、資金を海外の仲介口座に送金、その後分配、または高額の通常商品を購入し、多額の資金を海外口座に送金。20. 国際企業の資金調達：金融業や銀行、保険業などで、大量の現金を国境を越えて移動させる。**官僚・ビジネスマンの特殊手法**21. 先に資金を掴み、その後洗浄：汚職官僚が在職中に資金を集め、企業や会社を設立。退職後は「水を差さず」、企業経営や株取引、先物取引で「大発財」を宣伝し、黒資金の正当化を図る。22. 取りながら洗う：権力を利用して資金を掴み、親族は娯楽施設やレストラン、企業を開業。関係を隠しやすく、洗浄が容易。23. 取りながら洗う：政府官僚や国営企業のトップが私企業を設立し、代理人に任せつつ、自身が経済取引を通じて黒資金を移動させ、税金を回避しながら利益を得る。24. 偽の貸付：賄賂や汚職に多用。資金提供者が遠期の約束手形や小切手を持ち、後に返済や解約を行い、資金の出所を隠す。**国境越え・金融センターの特殊手法**25. 海外移動：最も一般的な洗浄方法。貿易以外の手段（教育費、保険料、手数料の支払いなどの外貨購入）、貿易手段（高報の輸入、低報の輸出、手数料割引を利用した支払い）、ペーパーカンパニーの海外投資（海外に空殻会社を設立し、権限を利用して不正所得を投資名義で海外に送金）など。26. 闇金融を通じた移動：例として遠華事件では、120億元人民元が財務管理者と晋江・石獅の闇金融を通じて運ばれ、車で運搬され、香港のパートナーに外貨支払いを指示。27. オフショア金融センターと銀行の秘密の天国：特定の国や地域では、匿名会社の設立や資産の過度な秘密保持を許可し、不正資金の出所を隠す。28. 金融監督官への賄賂：麻薬犯罪グループが金融監督官に賄賂を贈り、資金決済の審査を緩和させる。2001年の香港廉政公署の摘発した最大の越境マネーロンダリング事件では、洗浄額は500億香港ドルに達した。犯罪者は中銀系の宝生銀行に口座を開設し、監督回避のために高級行員に賄賂を渡し、黒資金を一般送金ではなく振込の形で複数の銀行口座に移し、香港や海外の銀行口座に分散送金した。**インターネットと新技術を利用した手法**29. インターネットを利用した洗浄：オンラインバンキングを通じて資金を移動させたり、時にはオンラインギャンブルを利用して闇資金を「白」に。30. 暗号通貨を利用した洗浄：デジタル資産の普及に伴い、暗号通貨はその非中央集権性や匿名性から新たな洗浄手段となり、規制当局の関心も高まっている。31. 直接運搬：専用機や税関免除の身分者を利用し、現金を直接海外に運ぶ。一般的には100ドル紙幣を用いる。**基金・慈善団体を利用した手法**32. ファンドを利用した洗浄：多くの政治家が基金を設立し、偽の寄付を行い、企業からの寄付を誘導し、資金を掏り取る。企業や財団は偽の寄付を自分たちの管理する基金に行い、資金を左右に動かし、所得税を回避。政治家や企業は災害支援名目で募金しながら、善意の寄付金を私的に流用したり、さまざまな名目で個人口座に留め置く。国際的なマネーロンダリングでは、各地の慈善名義の基金を相互に資金移動させる。**その他の隠蔽手法**33. 地下両替：悪質な宝飾店でよく見られる。違法な外貨両替だけでなく、現金を外国の無記名・裏書済み小切手に換え、海外口座に預ける。34. 偽札・偽貨幣：偽札や偽貨幣を少額の消費や自動販売機の釣銭、紙幣を硬貨に換える機械を使って本物に見せかけて洗浄。麻薬や地下銃器などを購入し、犯罪資金を他者に転嫁。## マネーロンダリング対策：世界的規制の新潮流マネーロンダリング手法の進化に伴い、世界の金融規制当局も反洗浄策を強化している。厳格な顧客確認（KYC）規範、疑わしい取引のリアルタイム監視、新興決済手段の規制など、各国はより洗練された防止体制を構築している。デジタル化の進展により、洗浄はより隠密になったが、その一方で規制もより精密になっている。ブロックチェーン技術の透明性は、不正資金の流れを追跡する新たなツールとなり、暗号通貨取引所の実名登録義務も段階的に進められている。今後、洗浄犯罪への取締りはより強力かつ科学的になると予想される。洗浄の三段階とさまざまな手法を理解することは、法律関係者や金融従事者にとって必須の知識であり、社会全体の金融安全意識を高める重要な要素でもある。誰もが認識すべきは、洗浄を排除することは規制当局の責任だけでなく、社会全体の共同責任であるということだ。
解密洗錢犯罪的三大階段與二十七種常見手法
犯罪者は金融システムを利用して違法な所得を合法化し、これをいわゆるマネーロンダリングと呼ぶ。マネーロンダリング活動は金融の安全を脅かすだけでなく、組織犯罪に資金を提供し、世界的な規制当局の重点的な取締り対象となっている。では、マネーロンダリングはどのように機能しているのか？その背後にある仕組みは何か？
マネーロンダリングの定義と危険性は何か？
マネーロンダリングとは、麻薬犯罪、ヤクザ組織の犯罪、テロ活動犯罪、密輸犯罪、その他の犯罪による違法所得やその利益を、さまざまな手段を用いて出所や性質を隠し、形式上合法化する行為を指す。
国際的なマネーロンダリングの定義は完全には統一されていない。バーゼル銀行規制・監督実務委員会は、金融取引の観点からマネーロンダリングを次のように説明している：犯罪者や共犯者が金融システムを利用して資金を一つの口座から別の口座へ移動させ、資金の真の出所や受益者の関係を隠すこと、または金融システムが提供する資金保管サービスを利用して資金を預けること。
マネーロンダリングの主体は金融機関や個人であり、主に次の五つの行為を含む：資金口座の提供、財産を現金や金融証券に変換する支援、送金や決済を通じた資金移動の支援、資金の海外送金、その他違法所得の出所や性質を隠す手段。
危害の観点から見ると、マネーロンダリングには二つの深刻な結果がある。一つは、組織犯罪が犯罪活動の痕跡を隠蔽し、「正当な」犯罪所得として享受できること。もう一つは、マネーロンダリングによって犯罪グループが合法企業に資金を提供し、「合法的に違法を隠す」ことで犯罪勢力を拡大し続けることだ。
闇資金の出所は多様であり、麻薬販売、密輸、武器販売、詐欺、窃盗、強盗、汚職、脱税などの犯罪収益が含まれる。すべての闇資金は一つの犯罪を表し、マネーロンダリングは犯罪の連鎖を助長している。
マネーロンダリングの三つの段階：隠蔽から漂白までの過程
完全なマネーロンダリング活動は密接に連結した三つの段階に分かれ、いずれも欠かせない。これら三つの段階を理解することは、マネーロンダリングの仕組みを理解することにほかならない。
第一段階：配置（Placement）
配置段階はマネーロンダリングの開始点であり、最もリスクの高い段階だ。犯罪者は犯罪活動から得た現金を、より管理しやすく隠しやすい形に変換する必要がある。
一般的な方法は、犯罪者が路上の小口取引を通じて大量の少額現金を得ることだ。これらの散在した紙幣は持ち運びに不便であり、大量に集まると目立ちやすい。そこで犯罪者は少額の現金を銀行に預けたり、有価証券や他の金融商品に変えたりする。一旦、多数の少額現金が銀行口座や持ち運びやすい有価証券に変換されると、配置段階は完了する。
現代の金融技術の発達は配置を容易にしている。伝統的な銀行窓口、送金、クレジットカードから、電話銀行、電子銀行、インターネット金融まで、犯罪者が利用できる手段はますます多様になっている。この段階は後続の隠蔽の土台を築く。
第二段階：レイヤリング（Layering）——最も隠密な段階
レイヤリングはマネーロンダリングの核心であり、最も複雑な段階だ。違法者の目的は、多数の取引や移動を通じて、散在する犯罪所得とその出所を切り離し、その実体や出所を曖昧にし、規制を逃れることにある。
犯罪者は現代の複雑で完備された市場システムを巧みに利用し、銀行、保険会社、証券会社から金市場、自動車市場、さらには路上の小売業まで、多層の取引を仕掛ける。何度も資金を移動させ、多重取引を行い、時には匿名取引を用いて、意図的に監査を回避したり、資金と出所の関係を人為的に断ち切ったりする。
一般的な手法には、偽名や委託者名義で銀行口座を開設、仮想の貿易収支、無記名証券の売買などの複雑な金融操作がある。これらの手段は迷宮のように追跡が困難であり、特に「秘密の港」（secrecy havens）、「税金の港」（tax havens）やその他の規制の死角で行われる場合、犯罪収益の性質や出所、行き先に層を重ねて霧をかける。
第三段階：統合（Integration）——最後の漂白
統合段階はマネーロンダリングの完成段階だ。前二つの段階を経て、犯罪所得は一般的な収入と混ざり合い、普通の人にはその違法性が見えにくくなる。
この段階で、不法者はレイヤリング後の資産を合法的な資産の名義に移し、犯罪グループや犯罪者と明確に関係のない合法的な機関や個人の名義に投じる。これにより、犯罪収益は合法的な経済活動に溶け込み、自由に使える状態となる。資金は合法組織や個人の口座に移され、一般的な商取引のように見せかけて、「洗浄」された資金は再び金融システムに入り、黒資金から白資金への華麗なる変身を遂げる。
現代のマネーロンダリング手法の全貌：伝統的手法からデジタル新手法まで
社会の発展と金融革新に伴い、マネーロンダリングの手法も絶えず進化している。利用される分野やツールによって、現代の手法は次のように分類できる。
金融システムを利用した手法
現金密輸：多くの国では現金取引報告制度が整備されておらず、犯罪者は現金を密輸入し銀行に預ける。これが各国で出入国時の現金携帯制限を厳格化する一因となっている。
分散預金（化整為零）：大きな資金を少額に分散し、銀行の報告基準以下の金額で複数の銀行に預け、規制当局の監視を回避。
金融機関の利用：銀行や非銀行金融機関を通じて不正資金を洗浄。特に犯罪者が偽の身分証を使って複数の口座を開設し、資金移動や隠匿に利用。
名義貸し口座：不正に気付かれないよう、知らない者の名義や外国で口座を開設し資金移動を行う。複数の少額預金を繰り返し引き出す「蟻の搬磚」戦略と併用し、発見を困難に。
外貨普通預金口座：少額預金を繰り返し国内に預け、外国で外貨を引き出す。俗に「蟻の搬磚」と呼ばれる。
現金集中業種を利用した手法
現金密集業種の利用：カジノ、娯楽施設、バー、宝飾店などを隠れ蓑に、虚偽の取引で犯罪収益を正当な収入として申告。
カジノでのチップ交換：カジノ内でチップに換え、洗浄受益者に渡す。受益者はチップを現金に換え（手数料約5%）、賭けて勝ったと偽る。これにより紙幣の番号追跡を回避。
トラベラーズチェック：税関は持ち込み金額に制限を設けず、裏書なしで第三者に譲渡し、銀行で換金後に元の発行者に戻る。
百貨店ギフト券：流通性が高く、現金化が難しい特性を利用し、社員福利機関に売却。最終的に第三者の手に渡り、元の持ち主がほぼ同額の現金を取り戻す。
資産購入を利用した手法
直接資産購入：不動産、高級車、骨董品、芸術品、金融証券などを購入し、売却益を得て銀行に預けることで、次第に合法的な資金に変換。
名義貸しによる不動産投資：名義人を使い、業者や開発業者から市場価格の五〜七割で購入し、短期間で売却（例：プレセールの物件を引き渡し前に売る）して利益を得る。
骨董品・宝飾品・コレクション：低価格で買い、高値で売ることで資金を合法的に移動。特に記号のない骨董品や歴史的な楽器などを購入し、自己所有と偽る。
高級品の私的取引：高級車、中古プライベートジェット、宝飾品などを購入し、再販して現金化。
証券・保険を利用した手法
証券業を利用した洗浄：取引量が多く複雑な金融商品を利用し、株式、債券、先物取引を通じて資金を隠す。
無記名債券や先物：匿名性の高い金融商品を利用し、所有者を隠す。
保険業を利用した洗浄：高額の保険を購入し、保険料の返戻や解約を通じて資金を回収し、出所を隠す。
貿易・企業を利用した手法
虚偽の輸出入取引：高額な輸入価格や低額な輸出価格を偽装し、貿易書類を偽造して資金を移動。
ペーパーカンパニー：虚偽の企業を設立し、架空の取引を行い、犯罪収益を合法的な収入に見せかける。
国際取引の偽装：実体のない商品を利用し、取引金額を偽り、資金を海外の仲介口座に送金、その後分配、または高額の通常商品を購入し、多額の資金を海外口座に送金。
国際企業の資金調達：金融業や銀行、保険業などで、大量の現金を国境を越えて移動させる。
官僚・ビジネスマンの特殊手法
先に資金を掴み、その後洗浄：汚職官僚が在職中に資金を集め、企業や会社を設立。退職後は「水を差さず」、企業経営や株取引、先物取引で「大発財」を宣伝し、黒資金の正当化を図る。
取りながら洗う：権力を利用して資金を掴み、親族は娯楽施設やレストラン、企業を開業。関係を隠しやすく、洗浄が容易。
取りながら洗う：政府官僚や国営企業のトップが私企業を設立し、代理人に任せつつ、自身が経済取引を通じて黒資金を移動させ、税金を回避しながら利益を得る。
偽の貸付：賄賂や汚職に多用。資金提供者が遠期の約束手形や小切手を持ち、後に返済や解約を行い、資金の出所を隠す。
国境越え・金融センターの特殊手法
海外移動：最も一般的な洗浄方法。貿易以外の手段（教育費、保険料、手数料の支払いなどの外貨購入）、貿易手段（高報の輸入、低報の輸出、手数料割引を利用した支払い）、ペーパーカンパニーの海外投資（海外に空殻会社を設立し、権限を利用して不正所得を投資名義で海外に送金）など。
闇金融を通じた移動：例として遠華事件では、120億元人民元が財務管理者と晋江・石獅の闇金融を通じて運ばれ、車で運搬され、香港のパートナーに外貨支払いを指示。
オフショア金融センターと銀行の秘密の天国：特定の国や地域では、匿名会社の設立や資産の過度な秘密保持を許可し、不正資金の出所を隠す。
金融監督官への賄賂：麻薬犯罪グループが金融監督官に賄賂を贈り、資金決済の審査を緩和させる。2001年の香港廉政公署の摘発した最大の越境マネーロンダリング事件では、洗浄額は500億香港ドルに達した。犯罪者は中銀系の宝生銀行に口座を開設し、監督回避のために高級行員に賄賂を渡し、黒資金を一般送金ではなく振込の形で複数の銀行口座に移し、香港や海外の銀行口座に分散送金した。
インターネットと新技術を利用した手法
インターネットを利用した洗浄：オンラインバンキングを通じて資金を移動させたり、時にはオンラインギャンブルを利用して闇資金を「白」に。
暗号通貨を利用した洗浄：デジタル資産の普及に伴い、暗号通貨はその非中央集権性や匿名性から新たな洗浄手段となり、規制当局の関心も高まっている。
直接運搬：専用機や税関免除の身分者を利用し、現金を直接海外に運ぶ。一般的には100ドル紙幣を用いる。
基金・慈善団体を利用した手法
その他の隠蔽手法
地下両替：悪質な宝飾店でよく見られる。違法な外貨両替だけでなく、現金を外国の無記名・裏書済み小切手に換え、海外口座に預ける。
偽札・偽貨幣：偽札や偽貨幣を少額の消費や自動販売機の釣銭、紙幣を硬貨に換える機械を使って本物に見せかけて洗浄。麻薬や地下銃器などを購入し、犯罪資金を他者に転嫁。
マネーロンダリング対策：世界的規制の新潮流
マネーロンダリング手法の進化に伴い、世界の金融規制当局も反洗浄策を強化している。厳格な顧客確認（KYC）規範、疑わしい取引のリアルタイム監視、新興決済手段の規制など、各国はより洗練された防止体制を構築している。
デジタル化の進展により、洗浄はより隠密になったが、その一方で規制もより精密になっている。ブロックチェーン技術の透明性は、不正資金の流れを追跡する新たなツールとなり、暗号通貨取引所の実名登録義務も段階的に進められている。今後、洗浄犯罪への取締りはより強力かつ科学的になると予想される。
洗浄の三段階とさまざまな手法を理解することは、法律関係者や金融従事者にとって必須の知識であり、社会全体の金融安全意識を高める重要な要素でもある。誰もが認識すべきは、洗浄を排除することは規制当局の責任だけでなく、社会全体の共同責任であるということだ。