なぜ一部の企業はまだ年金制度を提供しているのか？(そしてどの企業がそうしているのか？)

今日のギグエコノミーやスタートアップ文化の中で、一生涯の年金を提供する企業のアイデアはほとんど古風に感じられるかもしれません。それでもなお、いくつかの雇用主はこの退職給付を提供し続けています。では、どの企業がまだ年金を提供しており、なぜこの慣行がますます稀になっているのでしょうか？

大規模な年金脱出

どの雇用主が今も年金を提供しているのか理解するには、まず多くの企業がなぜやめたのかを理解する必要があります。雇用主資金による年金からの移行は劇的でした。労働統計局によると、1987年から2022年までに、民間セクターの退職費用のうち確定給付型年金プランで賄われる割合は86.1%からわずか29.4%に低下しました。一方、従業員はより多くの責任を負うようになり、401(k)などの確定拠出型プランは、30年前の13.9%から70.6%に増加しています。

なぜこのような大きな変化が起きたのでしょうか？1980年代の税制改革により、労働者が税引き前で退職資金を貯蓄できるようになったことで、多くの民間雇用主は年金を不要な財政負担とみなすようになりました。確定拠出型プランでは、企業が拠出金をマッチさせ、責任を放棄しますが、年金は継続的な雇用主の資金投入を必要とし、長期的な負債を生み出し、バランスシートを脅かす可能性があります。

年金とは正確に何か？

どの雇用主がそれを提供しているかを探る前に、現代の退職プランと年金の違いを明確にしましょう。年金は確定給付型プランであり、あなたの退職後の収入は、通常、給与と勤続年数を考慮した式に基づいて保証されます。退職後、あなたが死ぬまで、企業は一定の月額を支払い続けます。市場のパフォーマンスに関係なくです。

これにより、401(k)に対する根本的な優位性、長寿リスクの保護が生まれます。年金はあなたの寿命を超えて続きません。投資リスクは雇用主が負い、あなたは負いません。さらに、毎月いくら受け取れるかの予測も不要です。予測可能性と安全性を重視する労働者にとって、これに匹敵するものはありません。

まだ繁栄している年金の場所

では、どの雇用主が今も年金プログラムを維持しているのでしょうか？答えは三つのセクターに集中しています。

政府および公共部門

連邦政府の職員、FBIエージェント、IRS職員、NASA職員などは、連邦職員退職制度(FERS)を通じて年金を受け取ります。州や地方の公務員—警察官、消防士、公務員—も同様に確定給付型年金プランを享受しています。理由は簡単で、政府の予算は長期的な負債を受け入れる余裕があり、公共部門のポジションは安定した福利厚生を通じて人材を引きつけ、維持するように設計されているからです。

軍事サービス

米国軍は、少なくとも20年間勤務した者に対して政府資金の年金を提供します。年金の計算式はシンプルで、勤続年数に最高3年の平均基本給の一定割合を掛けたものです。この仕組みは長期的なコミットメントを促し、軍の安定性重視を反映しています。

公立学校の教師

公立学校の教師は、アメリカで最大の年金受給者の一つです。教師は州管理の退職制度を通じて年金プランにアクセスし、資格は州によって異なります。これらの教師年金は通常、生涯にわたる支払いを提供し、今も運用されている最も堅牢な年金プログラムの一つです。

労働組合に保護された労働者

労働組合の加入は、最も強力な年金の予測因子の一つです。労働統計局によると、民間セクターの労働組合員の66%が確定給付型プランにアクセスできるのに対し、非組合員はわずか10%です。建設、運輸、公共事業の労働者—多くは労働組合に所属—は、集団交渉の中で年金給付を交渉しています。特に公共事業会社は、電気、ガス、水道のサービスを扱う従業員に対して年金を提供し続けています。

医療専門職 (公共雇用主)

州や地方の病院に雇用されている看護師やその他の医療従事者は、報酬の一部として年金給付を受ける場合がありますが、これは他の公共部門ほど一般的ではありません。

なぜ労働組合の仕事や政府のポジションが年金を維持できるのか

これらのセクターで年金が維持されている背景には、重要な経済的現実があります。それは、雇用主が交渉力や法定義務を持っている場合に年金が存続するということです。労働組合の契約は明確に年金給付を交渉し、この集団的な力が、民間セクターで一斉に放棄されるのを防いできました。税金で賄われ、四半期ごとの収益報告にあまり関心のない政府の雇用主は、長期的な年金負債を正当化できます。

年金の減少と労働力への影響

労働組合の加入率低下も、年金の希少性をさらに説明します。労働者の加入が減ると(文化的・立法的変化により)、年金保護の交渉力を持つ労働者が少なくなります。その結果、民間セクターの労働者はますます自己責任で退職計画を立てる必要が出てきています。自己管理の401(k)やIRAを通じてです。

もしあなたの雇用主が年金を提供しない場合は？

ほとんどの民間セクターの労働者は年金にアクセスできませんが、代替手段があります。

401(k)プランは、給与の一部を税優遇の投資口座に拠出でき、しばしば雇用主のマッチもあります。年金と違い、退職時の残高は投資のパフォーマンスと拠出の規律に依存します。

**個人退職口座 (IRAs)**は、自分で貯蓄でき、従来型とロス型の両方で税制優遇を受けられます。ただし、雇用主のマッチはなく、退職資金の増加は全て自己責任です。

**スリフト貯蓄プラン (TSP)**は、連邦職員や軍人が利用でき、低コストの投資を提供し、401(k)と似た仕組みで雇用主の拠出もあります。

年金は、保険会社を通じて購入される保証された生涯収入を提供します。これは自分で買う年金のようなもので、伝統的な雇用主の年金よりもコストが高い場合が多いです。

結論

「今も年金を提供している企業はあるのか？」という問いには明確な答えがあります：はい、しかしますます政府機関、軍事組織、公的部門の雇用主、そして労働組合のある労働者に限られています。民間セクターはこの福利厚生をほぼ放棄し、退職リスクを労働者に移しています。もしキャリアチェンジを考えていて、退職の安全性が重要なら、政府、教育、公的ユーティリティ、または労働組合のある業界のポジションは、民間の役割では得られないメリットを提供するかもしれません。その他の人々にとっては、401(k)、IRA、規律ある貯蓄を通じて退職の安全を築く責任は、あなた自身の肩にかかっています。