FSAとHSAはジムの会員費をカバーできるのか？実際にIRSが許可していること

多くの人は、ジムの会員費を支払うために健康貯蓄口座（(HSA)）や柔軟支出口座（(FSA)）を利用できるかどうか疑問に思いますが、その短い答えは通常「いいえ」です。ただし、そのニュアンスを理解しておくことで、予期しない税金や罰則を避けることができます。

なぜほとんどのジム会員費が対象外なのか

IRSは、適格な医療費の厳格な定義を維持しており、レクリエーションジムの会員費はその範囲外です。活動的であることは健康にとって間違いなく良いことですが、IRSは一般的なジムの費用を医療必要性ではなく、個人やウェルネスの費用と分類しています。この区別は重要であり、HSAやFSAの資金を非対象経費に使うと、所得税と20％の罰金が課される可能性があります。

同じ制限はHSAまたはFSAを使用する場合にも適用されますが、これらの口座は少し異なる仕組みで動いています。両者とも税引き前の拠出を許可していますが、FSAは計画年度内に使い切る必要があり、使わないと失効します。一方、HSAの資金は無期限に繰り越され、年々残高が増えます。

医師の処方箋がすべてを変える場合

重要な例外があります：もし医師が特定の医療状態（肥満管理、糖尿病コントロール、術後リハビリなど）の治療プログラムの一環としてジム会員費を明示的に処方した場合、それは正当な医療費として認められる可能性があります。キーワードは「処方」です。

これを実現するには、医師からジム会員費が医療上必要であり、治療計画にどのように適合しているかを示す書類が必要です。HSAやFSAの提供者は、これらの書類を提出しないと引き出しを承認しない可能性があります。これがなければ、IRSは経費を否認し、罰則を科すことがあります。

HSAとFSAが実際にカバーする内容

ジム会員費が対象外の場合、どの医療費が対象になるのでしょうか？実はかなり多くあります。

定期・緊急医療: 医師の診察、入院費、コペイ、控除額、外科手術などはすべて対象です。処方薬や医療提供者が処方した市販薬も対象です。

専門的なケア: 歯のクリーニング、矯正治療、眼科検査、眼鏡、コンタクトレンズも対象経費です。カイロプラクティック、理学療法、医師の処方による減量プログラムも含まれます。

医療機器・用品: 松葉杖、車椅子、血糖値測定器などの医療機器もHSAやFSAの資金でカバーされます。

拠出限度額と口座の特徴を知っておく

2024年のIRSの規定では、HSAの拠出限度額は個人カバレッジで4,150ドル、家族カバレッジで8,300ドルです。55歳以上の方は追加で1,000ドルのキャッチアップ拠出も可能です。一部のHSA提供者は、株式、債券、投資信託に資金を投資できるため、長期的な成長の可能性もあります。

この投資の柔軟性は、HSAとFSAの違いを際立たせています。FSAは今年の医療費が多くなる見込みの人には便利ですが、資金は繰り越されません。

まとめ

ジム会員費は、医師の処方がない限り、HSAやFSAの払い戻し対象にはなりません。高額な罰則を避けるために、常に提供者に確認し、適切な書類を用意してください。医療費を効果的に管理するには、医師の診察や処方薬、理学療法、歯科治療など、多くの正当な対象経費に焦点を当てることが重要です。迷ったときは、引き出し前にHSAやFSAの提供者に相談しましょう。