Tout le monde n’a pas besoin de déposer une déclaration de revenus pour l’État en 2025, mais la majorité doit le faire. Ce qu’il faut savoir.

Medora Lee, USA TODAY

Mercredi 11 février 2026 à 19h11 GMT+9

Les Américains craignent généralement suffisamment l’IRS pour s’assurer de déposer leurs impôts fédéraux, mais la plupart doivent aussi se rappeler de payer leurs impôts d’État.

Il existe des exceptions. Les contribuables qui vivent en Alaska, en Floride, au Nevada, dans le New Hampshire, en Dakota du Sud, au Tennessee, au Texas, dans l’État de Washington et au Wyoming n’ont pas à s’en soucier — car ces États ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu personnel. Tous les autres en prélèvent.

Malgré cela, il y a un peu de soulagement. Neuf États ont réduit leurs taux d’imposition sur le revenu pour 2025, selon la fondation à but non lucratif Tax Foundation, ce qui signifie que vous pouvez garder plus d’argent.

Mais plus que d’habitude, ceux qui déposent une déclaration d’impôt d’État doivent faire preuve de prudence, car de nombreux États ne se conforment pas aux nouvelles dispositions fédérales issues du méga projet de loi sur la fiscalité et les dépenses signé en loi le 4 juillet par le président Donald Trump.

Les Américains dans les États non conformes pourraient perdre de nouveaux avantages fiscaux, comme la déduction supplémentaire pour les seniors et l’absence d’impôt sur les heures supplémentaires et les pourboires, rétroactifs à 2025, sur leur déclaration d’État. Ils pourraient devoir réintégrer ces revenus lors du calcul de ce qu’ils doivent à leur État.

Quels États ont réduit leur taux d’impôt sur le revenu pour 2025 ?

• Indiana : réduit à 3 % pour l’année fiscale 2025, contre 3,05 % en 2024, et à 2,95 % pour 2026.
• Iowa : passe à un taux fixe de 3,8 %, contre des tranches allant de 4,4 % à un taux maximal de 5,7 % en 2024.
• Louisiane : passe à un taux fixe de 3 %, contre des taux progressifs entre 1,85 % et 4,25 % en 2024.
• Mississippi : taux fixe réduit à 4,4 % pour tous les revenus supérieurs à 10 000 $, contre 4,7 % en 2024. Il tombera à 4,0 % en 2026.
• Missouri : taux marginal maximal réduit à 4,7 %, contre 4,8 %.
• Nebraska : taux marginal maximal réduit à 5,2 %, contre 5,84 %.
• Nouveau-Mexique : a ajouté de nouvelles tranches d’imposition et réduit le taux le plus bas à 1,5 %, contre 1,7 %.
• Caroline du Nord : réduit le taux fixe à 4,25 %, contre 4,5 %. Il tombera à 3,99 % en 2026.
• Virginie-Occidentale : les taux progressifs sont tombés entre 2,22 % et un taux maximal de 4,82 %, contre entre 2,36 % et 5,12 % en 2024.

Quels États ne se conforment pas aux lois fiscales fédérales ?

Ces États ne suivent pas toutes les nouvelles lois fiscales fédérales :

• Californie : ne reconnaît pas les comptes Trump comme des comptes de retraite différés d’impôt. Cela signifie que les gains sont imposés chaque année au bénéficiaire en Californie, la croissance n’est pas différée jusqu’à la distribution et les règles sur la fiscalité des enfants s’appliquent. De plus, les contributions de l’employeur sont un revenu imposable en Californie. Seul le premier 1 000 $ donné par le gouvernement pour alimenter le compte est exclu du revenu sur les déclarations d’État.
• Colorado : a rejeté l’exonération d’impôt sur les heures supplémentaires. Il ajoutera une ligne à sa déclaration d’impôt d’État pour la « déduction fédérale excédentaire pour heures supplémentaires ». Les contribuables doivent déclarer le montant déduit fédéralement et le rajouter pour l’État.
• New York : continuera à imposer les pourboires et les heures supplémentaires en ajoutant de nouveaux codes pour « Ajout du revenu de pourboire exempt » et « Ajout des heures supplémentaires exemptes » sur sa déclaration IT-225.
• Illinois : n’a pas adopté l’exonération d’impôt sur les heures supplémentaires et les pourboires et mettra probablement à jour le Schedule M pour exiger des rajouts pour les revenus de pourboire et d’heures supplémentaires exemptés fédéralement.
• Maine : a rejeté la déduction supplémentaire pour les seniors et les déductions pour intérêts de prêt auto, pourboires et heures supplémentaires.

Note : le conseil municipal de Washington, DC, a adopté en urgence une loi à la fin de l’année dernière pour découpler certaines parties de son code fiscal des récentes modifications fiscales fédérales, comme la nouvelle déduction pour les seniors et l’absence d’impôt sur les pourboires. Cependant, le Congrès cherche à annuler cette modification. La Chambre a adopté la mesure le 4 février, et elle est maintenant au Sénat, qui pourrait voter dès cette semaine.

Si le Sénat adopte la mesure en plein milieu de la saison fiscale, le directeur financier de DC, Glenn Lee, a averti dans une lettre au Congrès que le district « devrait suspendre la saison de dépôt en cours » pour mettre à jour les formulaires et les instructions fiscales, un processus qui prendrait plusieurs mois.

Qui doit déposer une déclaration de revenus d’État ?

Si un État prélève un impôt sur le revenu, il y a deux scénarios dans lesquels vous devez déposer une déclaration :

• Vous êtes résident de l’État
• Vous n’êtes pas résident de l’État, mais vous gagnez un revenu dans cet État. Des exemples incluent les revenus locatifs d’une seconde résidence, ou un athlète professionnel ou un consultant qui peut travailler dans différents États. Chaque État où vous gagnez un revenu vous obligera à déposer une déclaration et à payer des impôts sur ce revenu. Vous devrez également déclarer ce revenu dans votre déclaration de votre État de résidence, mais celui-ci vous permet généralement de créditer les impôts payés à un autre État sur le même revenu.

Les États effectuent-ils des vérifications fiscales ?

Oui.

« Les États sont similaires à l’IRS et disposent de mécanismes pour auditer les contribuables », a déclaré Ken Rios, responsable fiscal chez Kaufman Rossin, cabinet comptable et de conseil.

Étant donné que chaque État a ses propres règles, il est important de connaître celles du lieu où vous déposez. La mauvaise déclaration, les erreurs de calcul, les formulaires incomplets, les déductions excessives, ou le non-dépôt de votre déclaration d’État à temps sont des déclencheurs courants d’audit, selon les experts.

Un audit d’État fonctionne de manière similaire à un audit de l’IRS. En général, les États vous contacteront par courrier pour vous notifier d’un audit et vous demanderont plus d’informations avec des instructions sur la marche à suivre.

Un audit d’État signifie-t-il automatiquement un audit de l’IRS ?

Pas nécessairement, mais c’est possible car le service fiscal de votre État communique probablement avec l’IRS et certaines informations sur les deux déclarations sont identiques.

Quand les impôts d’État sont-ils dus ?

La plupart des États suivent généralement les directives fédérales, qui seraient le 15 avril. Cependant, il est conseillé de vérifier auprès de l’État, car les dates peuvent varier pour diverses raisons, comme des catastrophes.

Si votre État n’a pas d’impôt sur le revenu, il n’y a pas de date limite.

Medora Lee est journaliste spécialisée en finances personnelles, marchés et économie pour USA TODAY. Vous pouvez la contacter à mjlee@usatoday.com et vous abonner à notre newsletter gratuite Daily Money pour des conseils en finances personnelles et des actualités économiques chaque lundi au vendredi matin.

Cet article est initialement paru sur USA TODAY : La plupart des États exigent que vous déposiez une déclaration. Pourquoi cela pourrait être compliqué en 2025.