Une grande et belle loi : mises à jour du crédit d’impôt pour enfants et autres changements pour les familles

H&R Block

20 août 2025 6 min de lecture

Dans cet article :

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La loi « Une grande et belle loi » (UGBL) adoptée en juillet 2025 inclut des changements importants concernant les avantages fiscaux axés sur la famille. Pour les familles, l’UGBL signifie une augmentation de certains crédits d’impôt, de nouvelles opportunités d’épargne et une extension de l’éligibilité aux avantages existants. Ces changements pourraient influencer le montant que vous devez payer — ou récupérer — lors de la déclaration de revenus.

Chez H&R Block, nous sommes là pour vous aider à comprendre comment ces changements vous impactent. Nous partagerons comment la Grande Belle Loi modifie le Crédit d’impôt pour enfants de 2025, le Crédit d’impôt pour l’adoption, le Plan 529, le Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge, ainsi que la création de nouveaux comptes d’épargne Trump.

Dans cet article, nous couvrirons les changements que les familles voudront connaître, notamment :

Augmentation du Crédit d’impôt pour enfants

Le Crédit pour autres personnes à charge devient désormais permanent

Nouvelle partie remboursable du Crédit d’impôt pour l’adoption

Les plans 529

Comptes d’épargne Trump

Le Crédit d’impôt pour enfants offre un soutien financier aux familles avec enfants. Vous avez peut-être aussi entendu parler de ce crédit sous le nom de Crédit d’impôt pour enfants Trump 2025.

Qu’est-ce qui a changé ?

Vous avez peut-être vu dans les titres qu’il y a des modifications du Crédit d’impôt pour enfants avec la Grande Belle Loi. Plus précisément, il augmente de 200 $ pour élargir l’épargne fiscale des familles américaines.

Quel est le montant du Crédit d’impôt pour enfants en 2025 ? — Le Crédit d’impôt pour enfants est désormais de 2 200 $ par enfant, contre 2 000 $, avec les changements apportés par l’UGBL.

Voici plus de détails sur le Crédit d’impôt pour enfants 2025 et au-delà :

Les seuils de phase-out pour le Crédit d’impôt pour enfants en 2025 sont de 200 000 $ pour les déclarants célibataires et de 400 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Ces seuils resteront en place en 2026.

Le crédit sera ajusté chaque année pour l’inflation à partir de 2026.

Votre numéro de sécurité sociale (ou celui de votre conjoint si vous déclarez conjointement) sera requis avec celui de l’enfant éligible pour réclamer le crédit.

Comment la loi « Une grande et belle loi » vous affectera-t-elle ?

Découvrez une synthèse des principaux changements apportés par la loi « Une grande et belle loi » (UGBL).

Consultez les modifications fiscales de l’UGBL

Autre Crédit pour personnes à charge

Les familles ayant des personnes à charge qui ne remplissent pas les conditions pour le Crédit d’impôt pour enfants — comme des enfants plus âgés, des parents ou d’autres adultes proches — peuvent toujours être éligibles au Crédit pour autres personnes à charge.

Le crédit de 500 $ est désormais permanent — il était auparavant soumis à expiration.

Le crédit reste non remboursable, ce qui signifie qu’il peut réduire votre impôt à zéro, mais ne donnera pas lieu à un remboursement si le crédit dépasse le montant de votre impôt dû.

L’UGBL fixe le montant du crédit, sans ajustement pour l’inflation dans les années à venir.

Extension du plan 529 et dispositions liées à l’éducation

Les plans 529 sont des comptes d’épargne avantageux fiscalement que les parents et étudiants peuvent utiliser pour couvrir des dépenses éducatives. L’UGBL étend l’utilisation des fonds du plan 529 pour couvrir des scénarios et montants supplémentaires.

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Qu’est-ce qui a changé ?

L’UGBL étend l’utilisation des fonds pour des dépenses autres que les frais de scolarité pour les coûts K-12, comme les livres, le matériel d’apprentissage en ligne et les frais de tutorat. Ce changement entre en vigueur à partir de 2025.

La loi permet désormais aux 529 de couvrir des dépenses pour des coûts éducatifs postsecondaires supplémentaires, tels que les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l’équipement pour des programmes certifiés (comme les frais d’examen pour des diplômes universitaires ou la formation continue). Ce changement entre en vigueur à partir de 2025.

Vous pouvez retirer jusqu’à 20 000 $ par an d’un plan 529 pour payer des dépenses K-12 (contre 10 000 $ auparavant). Ce changement entre en vigueur à partir de 2026.

Changements liés aux crédits éducatifs

À partir de 2026, un numéro de sécurité sociale (SSN) sera requis pour réclamer le Crédit d’opportunité américaine et le Crédit pour apprentissage à vie, ainsi que pour bénéficier de l’exclusion de l’annulation de dette de prêt étudiant.

Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge – 2026 et au-delà

Le Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge est un autre avantage fiscal précieux pour les familles. Il couvre un pourcentage des dépenses de garde pour les enfants de moins de 13 ans ou pour les personnes à charge incapables de se prendre en charge.

Qu’est-ce qui a changé ?

L’UGBL modifie certains éléments du Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge. À partir de 2026, vous pouvez réclamer jusqu’à 50 % des dépenses éligibles, mais le montant des dépenses utilisé pour calculer le crédit reste fixé à 3 000 $ (pour une personne) ou 6 000 $ (pour deux ou plus).

De plus, les seuils de réduction progressive sont plus élevés (en fonction de votre revenu brut ajusté) qu’auparavant. Par exemple :

Pour les déclarants célibataires avec un revenu brut ajusté (RBA) :

Entre 0 et 15 000 $, le pourcentage du crédit est de 50 %.

Entre 15 000 et 45 000 $, la réduction du crédit passe de 50 % à 35 %.

Entre 45 000 et 75 000 $, le pourcentage du crédit est de 35 %.

Entre 75 000 et 105 000 $, la réduction du crédit passe de 35 % à 20 %.

Au-delà de 105 000 $, le pourcentage du crédit est de 20 %.

Pour les déclarants mariés déposant conjointement avec un RBA :

Entre 0 et 15 000 $, le pourcentage du crédit est de 50 %.

Entre 15 000 et 45 000 $, la réduction du crédit passe de 50 % à 35 %.

Entre 45 000 et 150 000 $, le pourcentage du crédit est de 35 %.

Entre 150 000 et 210 000 $, la réduction du crédit passe de 35 % à 20 %.

Au-delà de 210 000 $, le pourcentage du crédit est de 20 %.

Le crédit reste valable jusqu’à 50 % de 3 000 $ de dépenses pour un enfant ou 6 000 $ pour deux ou plus.

Crédit d’impôt pour l’adoption (2025 et au-delà)

Le crédit d’impôt pour l’adoption réduit la charge fiscale dollar pour dollar pour les familles adoptives.

Qu’est-ce qui a changé ?

L’UGBL rend le crédit d’impôt pour l’adoption partiellement remboursable en 2025 et au-delà, jusqu’à 5 000 $. Auparavant, le crédit n’était pas remboursable, ce qui signifiait qu’il pouvait réduire votre impôt à zéro, mais ne vous donnait pas droit à un remboursement.

La nouvelle loi permet à davantage de familles de bénéficier du crédit et de rendre l’adoption plus accessible financièrement.

Le montant total du crédit reste jusqu’à 17 280 $ en 2025.

Comptes d’épargne Trump

L’UGBL introduit le compte d’épargne pour enfants Trump, un nouveau type de compte d’épargne destiné aux enfants de moins de 18 ans.

Que sont les comptes Trump ? Les comptes Trump sont des comptes d’épargne avantageux fiscalement conçus pour donner aux nouveau-nés et aux enfants un départ financier et encourager l’épargne précoce pour l’avenir de l’enfant.

Quoi de neuf ?

La limite de contribution est de 5 000 $ par année fiscale (et sera ajustée pour l’inflation après 2027) jusqu’à ce que l’enfant ait 18 ans. Lorsqu’il atteint 18 ans, les règles de contribution sont les mêmes que celles des IRA traditionnels.

Les nouveaux comptes fonctionneront probablement comme des IRA traditionnels avec des règles spéciales avant que l’enfant n’atteigne 18 ans. Le compte est un trust custodial où le bénéficiaire est le mineur.

Pour les bébés nés entre 2025 et 2028, qui sont citoyens américains et dont les parents ont un numéro de sécurité sociale valide, le gouvernement fédéral effectuera une contribution unique de 1 000 $ à un compte d’épargne Trump.

Obtenez de l’aide pour naviguer dans les changements fiscaux impactant les parents et les familles

Naviguer dans les changements de la législation fiscale comme ceux de la loi « Une grande et belle loi » peut être complexe — mais vous n’avez pas à le faire seul. Chez H&R Block, nous sommes là pour vous aider à comprendre comment le Crédit d’impôt pour enfants de 2025, le Crédit pour garde d’enfants et personnes à charge, et d’autres mises à jour fiscales affectent votre déclaration.

Que vous choisissiez de faire votre déclaration avec un professionnel ou en ligne avec H&R Block, vous pouvez être sûr que nous maximiserons votre remboursement.

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