Impôt sur la cryptographie 2026 en Allemagne : règles plus strictes avec la mise en service du reporting automatique

Source : CryptoTicker Titre original : Crypto Tax 2026 en Allemagne : règles plus strictes avec la mise en place du reporting automatique Lien original :

La nouvelle loi introduit le reporting automatique des cryptomonnaies

Les investisseurs en cryptomonnaies en Allemagne font face à un changement réglementaire majeur. À partir de 2026, les gains issus du Bitcoin, de l’Ethereum et d’autres actifs numériques ne dépendront plus uniquement de déclarations fiscales volontaires. À la place, un nouveau cadre juridique introduira un reporting automatique des transactions cryptographiques aux autorités fiscales, augmentant considérablement la transparence sur l’ensemble du marché.

La nouvelle réglementation établit un système où les revenus et transactions liés aux cryptomonnaies sont systématiquement collectés et déclarés aux autorités fiscales. Jusqu’à présent, les bureaux d’impôts dépendaient largement des investisseurs pour déclarer eux-mêmes leurs gains en cryptomonnaies. Avec ces nouvelles règles, ces informations seront transmises automatiquement, réduisant les lacunes dans la déclaration et l’application des règles.

L’objectif est de rendre la fiscalité des cryptomonnaies plus cohérente avec celle des actifs financiers traditionnels et de résoudre les problèmes de visibilité de longue date concernant le trading d’actifs numériques.

Cadre d’échange de données à l’échelle de l’UE

Au cœur du nouveau système se trouve un échange d’informations à l’échelle de l’UE. Les fournisseurs de services cryptographiques devront collecter les données des utilisateurs et les détails des transactions, puis les transmettre aux autorités fiscales nationales. Ces autorités partageront ensuite les informations pertinentes avec d’autres États membres de l’UE lorsque les utilisateurs sont résidents fiscaux à l’étranger.

Cette approche coordonnée vise à empêcher que les gains en cryptomonnaies ne franchissent les frontières nationales et garantit que des règles fiscales similaires s’appliquent dans toute l’UE.

Nouvelles obligations pour les plateformes crypto et les services de portefeuille

Les échanges de cryptomonnaies, courtiers et fournisseurs de portefeuilles devront respecter des exigences de conformité considérablement accrues. Cela inclut la vérification de l’identité des utilisateurs, la détermination de leur résidence fiscale, et la compilation de rapports annuels détaillés.

Les données déclarables couvriront :

• Détails d’identification des utilisateurs
• Types de transactions comme achat, vente et échange
• Activités telles que le staking et le prêt
• Détention d’actifs et variations de valeur dans le temps

Les obligations de déclaration s’étendent au-delà du trading pour inclure la garde, le conseil et d’autres services liés aux cryptomonnaies.

Ce que cela signifie pour les investisseurs privés

Pour les investisseurs privés, l’impact est clair : les autorités fiscales auront une visibilité automatique sur les détentions et transactions en cryptomonnaies. Cela facilite la vérification de la déclaration correcte des gains et renforce l’importance d’une tenue de registres précise.

Certains fournisseurs pourraient également demander des auto-déclarations aux utilisateurs pour compléter les données manquantes. Le non-respect des obligations de déclaration ou de coopération peut entraîner des pénalités, y compris des amendes importantes.

Face à la complexité croissante de la fiscalité des cryptomonnaies, de nombreux investisseurs utilisent des outils dédiés pour suivre leurs transactions et calculer leurs gains avec précision.

Calendrier : quand les règles entreront-elles en vigueur ?

Le nouveau cadre de transparence des cryptomonnaies entrera en vigueur le 1er janvier 2026.

• La première période de déclaration couvrira l’année fiscale 2026
• L’échange automatique de données entre États membres de l’UE devrait commencer d’ici septembre 2027

À partir de ce moment, les transactions en cryptomonnaies au sein de l’UE seront soumises à un niveau de surveillance similaire à celui des marchés financiers traditionnels.