'Necesito poner en orden mis finanzas': Tengo 80 años y $1 millones. ¿Cómo puedo evitar que mi hijo tenga que pagar impuesto de sucesiones?

Por Quentin Fottrell

 "Tengo $650,000 en inversiones, $250,000 en seguro de vida y aproximadamente $150,000 en patrimonio en mi casa"

 "Todo esto va a mi hijo." (La persona en la foto es una modelo.)

 Querido Quentin,

 Tengo 80 años y necesito poner en orden mis finanzas. Tengo $650,000 en inversiones, $250,000 en seguro de vida y aproximadamente $150,000 en patrimonio en mi casa, además de un buen seguro de cuidado a largo plazo. Todo esto va a mi hijo. ¿Cuál es la mejor manera de protegerlo de impuestos elevados cuando herede?

 Mamá octogenaria

 Puedes enviar tus preguntas financieras y éticas a The Moneyist a qfottrell@marketwatch.com, y seguir a Quentin Fottrell en X, la plataforma anteriormente conocida como Twitter.

 No te pierdas: "Estoy aterrorizada de quedarme sin hogar cuando mi esposo, de 76 años, deje de trabajar": Solo tenemos $100,000. ¿Qué pasa con personas como nosotros?

 Las inversiones heredadas generalmente reciben una "mejora en la base fiscal", lo que significa que su "costo base" para fines fiscales se ajusta a su valor de mercado en la fecha de tu fallecimiento.

 Querida Mamá de ocho,

 Probablemente te estás preocupando más de lo que deberías.

 Según las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), la exclusión de impuestos sobre el patrimonio y donaciones de por vida para 2026 es de aproximadamente $15 millones (o $30 millones para parejas casadas). También puedes donar $19,000 por hijo al año (o $38,000 para parejas casadas) sin que esa donación se incluya en su declaración anual ante el IRS. Así, tu hijo no enfrentará un impuesto federal sobre el patrimonio masivo. Incluso si la ley actual cambia, tu patrimonio parece estar muy por debajo de cualquier nivel fiscal federal probable.

 El impuesto sobre donaciones se aplica a la transferencia de riqueza durante tu vida y lo paga el donante o el patrimonio; un impuesto sobre el patrimonio se grava sobre la herencia del fallecido. A partir de 2026, la exclusión de por vida por persona será aproximadamente de $15 millones ($30 millones para parejas casadas). Hasta ahora, todo bien.

 Las herencias en sí no se consideran ingreso gravable, por lo que tu hijo no tendrá que pagar impuesto sobre la renta solo por recibir dinero, inversiones o propiedades tuyas; no eres la única que malinterpreta cómo funciona el impuesto federal sobre el patrimonio. Los posibles ganancias de capital de tus inversiones y cualquier aumento en el valor de tu casa son los principales temas a considerar. Sin embargo, si parte de tus inversiones están en cuentas de retiro tradicionales como IRAs o 401(k)s, tu hijo generalmente tendrá que retirar el dinero en un plazo de 10 años, y esas retiradas se gravarán como ingreso ordinario.

 Algunos estados de EE. UU. imponen un impuesto sobre herencias en ciertos activos heredados, aunque la mayoría ofrece exenciones o tasas reducidas para familiares cercanos como hijos y cónyuges. La ley estatal importa más que la federal para patrimonios de tu tamaño, así que es importante verificar las reglas de impuestos sobre herencias en tu estado. La buena noticia: muchos estados eximen a los hijos del impuesto sobre herencias.

 Los beneficios por fallecimiento de seguros de vida generalmente están libres de impuestos sobre la renta para el beneficiario. Aunque el valor de la póliza puede contar para el tamaño de tu patrimonio, esto no es una preocupación aquí, dado que tu patrimonio está muy por debajo del umbral fiscal de por vida. Asegúrate de que tu hijo esté nombrado directamente como beneficiario en la póliza, en lugar de hacer que la póliza pague a tu patrimonio. Y siempre mantén actualizadas las designaciones de beneficiarios.

 En resumen: La mayoría de los estados que tienen impuesto sobre herencias eximen a cónyuges y, en tu caso, a hijos, y/o ofrecen créditos generosos. Si vives en un estado sin impuesto sobre herencias, probablemente tu hijo no deba pagar ningún impuesto estatal sobre la herencia, incluso si vive en otro estado.

 Planificación patrimonial

 Tengo buenas noticias adicionales: Las inversiones heredadas generalmente reciben una "mejora en la base fiscal", lo que significa que su "costo base" para fines fiscales se ajusta a su valor de mercado en la fecha de tu fallecimiento, y no en la fecha en que las compraste. Esto es válido para acciones, bienes raíces y otros activos que aumentan de valor con el tiempo.

 Si compraste una inversión por $100,000 y vale $500,000 cuando tu hijo la herede, el aumento de $400,000 en valor se elimina efectivamente a los ojos del IRS. Si tu hijo vende la propiedad o acciones poco después de heredarla, probablemente pagará poco o ningún impuesto por ganancias de capital. La mejora en la base suele hacer la mayor parte del ahorro fiscal.

 Para aprovechar esto, como le expliqué a esta mujer que pensaba en regalar su casa de $500,000 a su hija, generalmente no es buena idea regalar inversiones apreciadas a tus seres queridos durante tu vida, a menos que exista una razón convincente (por ejemplo, si los activos superan mucho los límites del impuesto sobre el patrimonio o si hay objetivos de planificación especiales). Mantener activos apreciados hasta la muerte puede reducir la implicación fiscal gracias a la mejora en la base, que ajusta el costo base de esos activos heredados a su valor de mercado en la fecha de fallecimiento del propietario original, y no en la fecha en que fueron adquiridos.

 Ahora que eso (en su mayoría) está resuelto, es importante que hagas un testamento o un fideicomiso, incluso si solo tienes un heredero. También necesitas un plan de contingencia en caso de que algo—Dios no lo quiera—le suceda a tu hijo y él te predece. Nadie quiere pensar en esas eventualidades, pero es mejor prever todos los escenarios en los documentos legales.

 Un testamento debe ser suficiente, especialmente si añades a tu hijo como beneficiario en una escritura de transferencia en caso de fallecimiento de tu casa, así como en tu póliza de seguro de vida y otras cuentas de retiro, corretaje o bancarias. Pero poner otros activos en un fideicomiso también ayuda a evitar el proceso de sucesión. Un fideicomiso revocable puede facilitar la gestión de tus finanzas si llegas a incapacitarte y generalmente permitirá a tu hijo acceder a su herencia más rápidamente que si pasara por la sucesión.

 Designa un albacea. Un albacea tiene la obligación fiduciaria de actuar en tu mejor interés y debe presentar un inventario de los activos, flujos de efectivo, gastos, ventas y otros asuntos (como documentos fiscales). Además de un testamento o fideicomiso, considera un poder notarial financiero duradero, un apoderado de atención médica y una directiva anticipada de atención médica. Planificar para cuando/si llegas a estar en declive es tan importante como planificar tu legado. También puedes consultar a la Academia Nacional de Abogados de la Vejez y/o a la Asociación Nacional de Planificadores y Consejos de Patrimonio.

 Te deseo muchos años más de buena salud para disfrutar con tu hijo.

 Relacionado: "¿Cómo puedo proteger mis ahorros para la jubilación?" Estoy preocupado por la guerra comercial de Trump y la disposición de la Fed a reducir las tasas de interés.

 The Moneyist lamenta no poder responder preguntas de forma individual.

 Más columnas de Quentin Fottrell:

 Mi terapeuta dijo que estaba en red. No lo está. ¿Estoy obligado a pagar tarifas fuera de red por todas las sesiones previas?

 ¿Puede mi esposo impugnar el testamento de su difunto hermano por $600,000? Él sufrió privación de oxígeno por EPOC antes de morir.

 Tengo Alzheimer en etapa temprana y mi esposo tiene enfermedad renal en etapa 4. Acabamos de heredar $50,000. ¿Cómo puede ayudarnos esto?

 Consulta el grupo privado de Facebook de Moneyist, donde buscamos respuestas a los problemas financieros más difíciles de la vida. Publica tus preguntas o participa en las últimas columnas de Moneyist.

 Al enviar tu historia a Dow Jones & Co., el editor de MarketWatch, aceptas y comprendes que podemos usar tu historia, o versiones de ella, en todos los medios y plataformas.

 -Quentin Fottrell

 Este contenido fue creado por MarketWatch, que es operado por Dow Jones & Co. MarketWatch se publica de forma independiente de Dow Jones Newswires y The Wall Street Journal.

(FIN) Dow Jones Newswires

23-02-26 19:52ET

Copyright © 2026 Dow Jones & Company, Inc.