No todos necesitan presentar impuestos estatales en 2025, pero la mayoría sí. Qué saber.

Medora Lee, USA TODAY

Mié, 11 de febrero de 2026 a las 19:11 GMT+9

Los estadounidenses generalmente temen lo suficiente al IRS como para asegurarse de presentar sus impuestos federales, pero la mayoría también debe recordar pagar impuestos estatales.

Existen excepciones. Los contribuyentes que viven en Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no necesitan preocuparse, porque esos estados no imponen un impuesto sobre la renta personal. Todos los demás sí.

A pesar de eso, hay un poco de alivio. Nueve estados redujeron sus tasas de impuesto sobre la renta para 2025, según la organización sin fines de lucro Tax Foundation, lo que significa que podrás quedarte con más de tu dinero.

Pero, más que de costumbre, quienes presenten impuestos estatales deben tener cuidado porque muchos estados no están conformes con las nuevas disposiciones federales del mega proyecto de ley de impuestos y gastos del presidente Donald Trump, aprobado en ley el 4 de julio.

Los estadounidenses en estados no conformes pueden perder nuevos beneficios fiscales, como la deducción adicional para mayores y la exención de impuestos sobre horas extras y propinas que fueron retroactivas a 2025, en sus declaraciones estatales. Es posible que tengan que volver a incluir esos ingresos al calcular cuánto deben pagar a su estado.

¿Qué estados redujeron su tasa de impuesto sobre la renta para 2025?

• Indiana: reducida al 3% para el año fiscal 2025 desde 3.05% en 2024, y al 2.95% para 2026.
• Iowa: bajó a una tasa fija del 3.8% desde tramos entre 4.4% y una tasa máxima del 5.7% en 2024.
• Luisiana: pasó a una tasa fija del 3% desde tasas escalonadas entre 1.85% y 4.25% en 2024.
• Misisipi: reducción a una tasa fija del 4.4% sobre todos los ingresos superiores a $10,000, desde 4.7% en 2024. Se reduce al 4.0% en 2026.
• Misuri: reducción de la tasa marginal máxima al 4.7% desde 4.8%.
• Nebraska: la tasa marginal máxima disminuyó al 5.2% desde 5.84%.
• Nuevo México: añadió nuevas escalas de impuestos y redujo la tasa más baja al 1.5% desde 1.7%.
• Carolina del Norte: redujo la tasa fija al 4.25% desde 4.5%. Se reducirá al 3.99% en 2026.
• Virginia Occidental: las tasas escalonadas cayeron a entre 2.22% y una tasa máxima del 4.82%, desde entre 2.36% y 5.12% en 2024.

¿Qué estados no están conformes con las leyes fiscales federales?

Estos estados no siguen todas las nuevas leyes fiscales federales:

• California: No reconoce las cuentas Trump como cuentas de jubilación diferidas fiscalmente. Eso significa que las ganancias se gravan anualmente en el niño en California, el crecimiento no se difiere hasta la distribución y se aplican las reglas de impuestos para niños. Además, las contribuciones del empleador son ingresos gravables en California. Solo los primeros $1,000 entregados por el gobierno para iniciar la cuenta están exentos de impuestos en las declaraciones estatales.
• Colorado: rechazó la exención de impuestos sobre horas extras. Añadirá una línea en su formulario de impuestos estatal para “Deducción federal excesiva por horas extras”. Los contribuyentes deben reportar la cantidad deducida federalmente y volver a agregarla para fines estatales.
• Nueva York: seguirá gravando las propinas y horas extras añadiendo nuevos códigos para “Reincorporación de ingresos exentos por propinas” y “Reincorporación de horas extras exentas” en su formulario IT-225.
• Illinois: no ha adoptado la exención de impuestos sobre horas extras y propinas, y probablemente actualizará el Schedule M para requerir reincorporaciones de ingresos exentos federalmente por propinas y horas extras.
• Maine: rechazó la deducción adicional para mayores y las deducciones por intereses de préstamos de automóvil, propinas y horas extras.

La historia continúa

Nota: el consejo de la ciudad de Washington, DC, aprobó a finales del año pasado un proyecto de ley de emergencia para desvincular partes de su código fiscal de los recientes cambios fiscales federales, como la nueva deducción para mayores y la exención de impuestos sobre propinas. Sin embargo, el Congreso está en proceso de anular el cambio. La Cámara aprobó la medida el 4 de febrero, y ahora está en el Senado, que podría votar tan pronto como esta semana.

Si el Senado aprueba la medida en medio de la temporada de impuestos, el director financiero de DC, Glenn Lee, advirtió en una carta al Congreso que el Distrito “tendría que suspender la temporada de presentación actual” para actualizar formularios y guías fiscales, un proceso que tomaría meses.

¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos estatal?

Si un estado tiene impuesto sobre la renta, hay dos escenarios en los que debes presentar una declaración:

• Eres residente del estado
• No eres residente del estado, pero obtienes ingresos en ese estado. Ejemplos de esto incluyen ingresos por alquiler de una segunda vivienda, o un atleta profesional o consultor que puede trabajar en diferentes estados. Cada estado en el que generes ingresos requerirá que presentes una declaración y pagues impuestos sobre los ingresos allí obtenidos. También deberás reportar esos ingresos en tu declaración del estado de residencia, pero generalmente tu estado de residencia te permite acreditar los impuestos pagados en otro estado por los mismos ingresos.

¿Los estados realizan auditorías fiscales?

Sí.

“Los estados son similares al IRS y tienen mecanismos para auditar a los contribuyentes”, dijo Ken Rios, principal de impuestos en la firma de contabilidad y asesoría Kaufman Rossin.

Dado que los estados tienen reglas diferentes, es importante conocer cuáles son en el estado en el que presentas. La mala declaración de datos, errores matemáticos, formularios incompletos, deducciones excesivas y no presentar la declaración estatal a tiempo o en absoluto son causas comunes de auditoría, dicen los expertos.

Una auditoría estatal funciona de manera similar a una del IRS. Por lo general, los estados te contactarán por correo notificándote de una auditoría y te pedirán más información con instrucciones sobre cómo proceder.

¿Una auditoría estatal significa automáticamente una del IRS?

No necesariamente, pero es posible porque el departamento de impuestos de tu estado probablemente se comunica con el IRS y parte de la información en ambas declaraciones es la misma.

¿Cuándo vencen los impuestos estatales?

La mayoría de los estados siguen generalmente las directrices federales, que serían el 15 de abril. Sin embargo, debes verificar con tu estado porque pueden variar por diferentes razones, como desastres.

Si tu estado no tiene impuesto sobre la renta, no hay fecha límite.

Medora Lee es reportera de dinero, mercados y finanzas personales en USA TODAY. Puedes contactarla en mjlee@usatoday.com y suscribirte a nuestro boletín gratuito Daily Money para consejos de finanzas personales y noticias de negocios de lunes a viernes por la mañana.