Temporada de impuestos de Trump: 10 cambios fiscales importantes que debes esperar al presentar este año

El objetivo principal de la Ley de un Gran Proyecto de Ley Hermoso (OBBB) del presidente Donald Trump, que el Congreso aprobó el año pasado, era hacer permanentes los recortes de impuestos de 2016 y promulgar beneficios fiscales adicionales. Los consumidores podrán experimentar los primeros cambios al presentar sus declaraciones de impuestos de 2025 desde ahora hasta el 15 de abril.

El secretario del Tesoro, Scott Bessent, quien también es el comisionado interino del Servicio de Impuestos Internos (IRS), anunció recientemente que el reembolso promedio de impuestos ha aumentado un 22% respecto al año pasado hasta ahora. Aquí hay 10 cambios fiscales importantes que los consumidores deben conocer al presentar sus declaraciones.

Foto oficial de la Casa Blanca por Joyce N. Boghosian.

1. La deducción estándar aumenta

La deducción estándar es la cantidad que una persona puede restar de sus ingresos gravables si no desea detallar deducciones, un proceso que suele ser mucho más complejo. La deducción estándar aumenta cada año en función de la inflación y depende del estado civil para efectos de la declaración. Para 2025, la deducción estándar aumenta en $750, hasta $15,750 para declarantes individuales, y en $500, hasta $31,500 para declarantes conjuntos.

2. Cuádruple límite de la deducción SALT

Una de las disposiciones fiscales más importantes de la OBBB fue la deducción por impuestos estatales y locales (SALT), que aumentará de $10,000 a $40,000. Sin embargo, este aumento es solo temporal. El límite de deducción SALT aumentará en 1% hasta 2029 y luego volverá a 10% en 2030. La deducción SALT se usa generalmente para deducir ciertos impuestos estatales y locales, como impuestos a la propiedad, ventas e ingresos.

Para quienes tienen un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) superior a $500,000, o $250,000 para un declarante casado que presenta por separado, la deducción SALT se reduce en un 30%. Cuando el MAGI de una persona alcanza los $600,000, la deducción SALT vuelve a 10%.

3. Deducción de puerta trasera para compensar impuestos de Seguridad Social

Entre 2025 y 2028, las personas de 65 años o más recibirán una deducción adicional de “bonificación” de $6,000, o $12,000 para parejas casadas que no detallen sus deducciones. Y esto puede sumarse a la deducción para mayores de $2,000, o $1,600 para parejas casadas que presentan por separado, llevando la deducción total para mayores a $7,600 o $8,000 por individuo.

Para aclarar, esta deducción está disponible para todas las personas de 65 años o más. Pero la intención de la Casa Blanca era usarla para eliminar los impuestos de Seguridad Social para la mayoría de las personas, sin cambiar realmente las leyes de Seguridad Social, que son más complejas de modificar.

4. Mayor crédito fiscal por hijos

El crédito fiscal máximo por hijos aumentará permanentemente de $200 por hijo a $2,200. La parte reembolsable, que permite a los contribuyentes recibir un reembolso incluso si no tienen ingresos gravables, se mantiene en $1,700 con ajustes por inflación para 2025.

5. Mayor exención de impuestos sobre herencias y donaciones

La exención de impuestos sobre herencias y donaciones aumentará en aproximadamente $1 millón, hasta $15 millones para declarantes individuales y $30 millones para declarantes casados que presentan en conjunto en 2026. Esta exención es la cantidad de activos que una persona puede transferir durante su vida sin pagar impuestos sobre herencias o donaciones.

6-8. Deducciones por propinas, horas extras y intereses de préstamos de autos

Todos estos son exenciones temporales que se aplican de 2025 a 2028. Antes de estos cambios, los consumidores no podían deducir impuestos por propinas, horas extras o intereses de préstamos de autos. Ahora, podrán deducir hasta $25,000 por año en propinas, $12,500 en horas extras y $10,000 en intereses anuales de nuevos préstamos de autos.

9. Créditos en cuentas Trump

Entre 2025 y 2028, el gobierno otorgará un crédito único de $1,000 por cada recién nacido a los padres que abran “cuentas Trump”. Estas están destinadas a ayudar a los niños a comenzar a ahorrar para su jubilación lo antes posible. Las cuentas se invertirán en fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa que principalmente contienen acciones estadounidenses. Los padres también podrán hacer contribuciones anuales con ventajas fiscales de hasta $5,000. Los niños podrán acceder a estas cuentas a los 18 años.

10. Deducciones benéficas no detalladas

Por primera vez desde 2021, los declarantes que no detallen deducciones podrán deducir donaciones benéficas de hasta $1,000 para declarantes individuales y $2,000 para declarantes casados que presentan en conjunto. Esta nueva deducción será permanente después de 2025.