Impuesto sobre la renta del estado de Carolina del Norte: Lo que necesitas saber

Carolina del Norte efectivamente impone un impuesto estatal sobre la renta a residentes y no residentes que obtienen ingresos dentro del estado. Con una tasa de impuesto sobre la renta del 5.25% aplicada de manera uniforme en todos los niveles de ingreso, junto con un impuesto estatal sobre ventas del 4.75%, el estado ofrece diversos mecanismos para reducir tu carga fiscal total mediante deducciones y créditos.

¿Impone Carolina del Norte un impuesto estatal sobre la renta?

Sí, Carolina del Norte mantiene un sistema de impuesto sobre la renta estatal que se aplica tanto a residentes como a no residentes que reciben ingresos de fuentes en Carolina del Norte. Si te encuentras en alguna de estas categorías, estás obligado a presentar una declaración de impuestos en Carolina del Norte:

• Residente: Has vivido en Carolina del Norte durante más de 183 días en el año fiscal
• Residente parcial: Te convertiste en residente durante el año fiscal o te mudaste a otro estado a mitad de año
• No residente: No viviste en Carolina del Norte durante el año fiscal pero obtuviste ingresos de fuentes estatales

Tasa y estructura del impuesto sobre la renta en Carolina del Norte

El estado mantiene una tasa fija de impuesto sobre la renta del 5.25%, que se aplica de manera uniforme en todos los niveles de ingreso. Esta estructura significa que, ya seas un contribuyente individual o parte de un hogar con altos ingresos, se aplica el mismo porcentaje a tu ingreso gravable después de considerar deducciones y créditos.

Para determinar tu obligación fiscal real, Carolina del Norte te permite reducir tu ingreso gravable mediante una deducción estándar o deducciones detalladas—puedes escoger la opción que más te beneficie.

Deducción estándar vs. deducciones detalladas

Deducción estándar

Para los contribuyentes que prefieren un enfoque más sencillo, Carolina del Norte ofrece una deducción estándar. Según las directrices de 2021, estos montos proporcionan una reducción sustancial en los ingresos:

• Contribuyentes solteros: $10,750
• Casados que presentan en conjunto: $21,500
• Jefes de familia: $16,125

Deducciones detalladas

Si tus gastos elegibles superan la deducción estándar, detallar puede ofrecer mayores ahorros. Carolina del Norte permite deducir:

• Intereses hipotecarios (hasta $20,000 para quienes son responsables conjuntamente)
• Impuestos sobre bienes raíces
• Contribuciones caritativas calificadas
• Gastos médicos y dentales (que excedan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado federal)

Para contribuciones caritativas, puedes deducir hasta el 60% de tu ingreso bruto ajustado. Esta flexibilidad permite a los contribuyentes con altos ingresos y donantes benéficos reducir significativamente su carga fiscal estatal.

Créditos fiscales sobre el impuesto estatal en Carolina del Norte

Más allá de las deducciones, el estado ofrece créditos fiscales que reducen directamente lo que debes pagar. El principal crédito disponible para muchos contribuyentes es el crédito por impuestos sobre la renta pagados a otro estado o país. Si obtuviste ingresos en otra jurisdicción y pagaste impuestos allí, puedes reclamar este crédito en tu declaración de Carolina del Norte para evitar la doble imposición.

Impuesto sobre ventas y otras consideraciones

Además del impuesto sobre la renta estatal, Carolina del Norte impone un impuesto sobre ventas del 4.75%, aunque los condados individuales pueden añadir sus propias tasas, elevando la tasa combinada hasta un 7.5% en algunas áreas.

El estado no impone un impuesto separado sobre ganancias de capital; en cambio, las ganancias de inversión se gravan como ingreso ordinario a la misma tasa del 5.25%. Además, los residentes de Carolina del Norte disfrutan del beneficio de no pagar impuestos sobre herencias o patrimonio, simplificando la planificación financiera de las herencias.

Cómo maximizar tu estrategia fiscal

Comprender tu estado civil para presentar y las deducciones disponibles es crucial para los residentes de Carolina del Norte. Ya seas un contribuyente que presenta por primera vez o que maneja flujos de ingresos complejos, el sistema de impuesto sobre la renta estatal ofrece múltiples vías para reducir tu obligación fiscal. Consultar con un profesional en impuestos puede ayudarte a aprovechar al máximo las deducciones y créditos disponibles bajo el marco del impuesto sobre la renta del 5.25% en Carolina del Norte.