Ampliación de la elegibilidad para HSA: ¿Quién puede contribuir a las cuentas de ahorros para la salud en 2025?

El Gran Cambio en la Política: Qué Ha Cambiado

La Ley de un Gran Proyecto de Ley Hermoso de Trump (OBBB), que entró en vigor en julio de 2025, transformó fundamentalmente el panorama de las cuentas de ahorros para la salud. La legislación abrió puertas a millones de estadounidenses adicionales para aprovechar los beneficios de las HSA, una herramienta financiera que ofrece un raro triple beneficio fiscal que los inversores astutos llevan mucho tiempo reconociendo.

Durante décadas, la elegibilidad para las HSA estuvo restringida de manera limitada. Solo aquellos inscritos en planes de salud con deducibles altos podían contribuir. Ahora, las reglas han cambiado drásticamente, creando nuevas oportunidades para que una población más amplia acumule ahorros con ventajas fiscales para gastos médicos.

Entendiendo la Ventaja Fiscal Triple de la HSA

Antes de profundizar en quién califica, vale la pena entender por qué las HSA son tan importantes. Estas cuentas ofrecen tres beneficios distintos:

Primero, tus contribuciones reducen tu ingreso gravable en el año en que las realizas. Segundo, cualquier dinero invertido dentro de la cuenta puede apreciarse con el tiempo completamente libre de impuestos. Tercero, los retiros para gastos médicos calificados están exentos de impuestos por completo.

Esta combinación—contribuciones antes de impuestos, crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos—es excepcionalmente rara en el mundo financiero, haciendo de las HSA una herramienta poderosa para construir riqueza para quienes pueden contribuir.

Grupos Recientemente Elegibles

Los Planes del Mercado de la ACA Ahora Califican

Bajo OBBB, a partir del 1 de enero de 2025, las personas inscritas en planes Bronze y Catastróficos adquiridos a través del mercado de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA) obtuvieron elegibilidad para HSA. Anteriormente, la inscripción en la ACA significaba la descalificación automática para HSA. Esto representa una expansión significativa para millones de estadounidenses que usan cobertura de la ACA.

Miembros de Atención Primaria Directa: Un Cambio Radical

Quizás el desarrollo más sorprendente involucra los arreglos de atención primaria directa. Estos servicios de médicos por suscripción—donde pagas una tarifa fija mensual por acceso a servicios de atención primaria, chequeos rutinarios, consultas y análisis básicos—antes eran incompatibles con la propiedad de una HSA.

Esta restricción ha sido levantada, siempre que tu tarifa mensual de atención primaria directa no supere $150 para cobertura individual o $300 para planes familiares. Aún mejor: ahora puedes usar los fondos de tu HSA para pagar directamente tu suscripción de atención primaria.

La Vía Tradicional de Plan de Deducible Alto

El camino original para contribuir a la HSA permanece intacto. Los planes de salud con deducible alto (HDHPs) todavía califican, definidos por deducibles anuales de al menos $1,700 para cobertura individual y $3,400 para cobertura familiar. Estos planes suelen tener requisitos de desembolso mayor, pero primas más bajas en comparación con las alternativas PPO.

Límites de Contribución para 2026

Si eres elegible para contribuir, esto es lo que puedes reservar:

• Cobertura individual: $4,400 anuales
• Cobertura familiar: $8,750 anuales
• Edad 55+: Añade una contribución adicional de $1,000 para ponerse al día

Incluso si no puedes maximizar estos montos, cualquier contribución aprovecha la ventaja fiscal que las cuentas de ahorro tradicionales simplemente no pueden igualar.

Restricciones Importantes de Elegibilidad

La elegibilidad para la HSA tiene límites. No puedes contribuir a una HSA si estás inscrito en Medicare, independientemente de otros tipos de cobertura. De manera similar, tu suscripción de atención primaria directa debe estar dentro de los umbrales de tarifa especificados para mantener la elegibilidad de la HSA.

La Conclusión

La expansión del acceso a la HSA por parte de OBBB representa un cambio significativo en la planificación financiera para la jubilación y la atención médica. Ya sea que seas elegible por primera vez a través de un plan del mercado de la ACA, un participante en atención primaria directa o un inscrito en un plan HDHP tradicional, la oportunidad de contribuir a una HSA puede ofrecer ventajas fiscales importantes que vale la pena explorar con un profesional fiscal.