Las plataformas de intercambio de criptomonedas en Colombia enfrentan estrictos requisitos de cumplimiento en medio de una ofensiva contra la evasión fiscal

Las autoridades financieras de Colombia han intensificado la presión regulatoria sobre el sector de las criptomonedas, exigiendo que todas las plataformas de activos digitales que operan en el país cumplan con estándares integrales de reporte de datos. La medida representa un cambio significativo en la forma en que la región aborda la supervisión de las criptomonedas.

Bajo la Resolución No. 000240 emitida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN), los intercambios de criptomonedas y otros intermediarios de activos digitales deben ahora recopilar y reportar de manera sistemática información detallada sobre sus usuarios y transacciones. Este requisito abarca la identificación del titular de la cuenta, volúmenes de transacción, frecuencias de transferencias, valoraciones de activos y registros de saldo de cuenta.

Alcance y Aplicabilidad

La regulación abarca un amplio espectro, aplicando no solo a los intercambios de criptomonedas nacionales sino también a plataformas internacionales y proveedores de servicios que faciliten transacciones para residentes y contribuyentes colombianos. El objetivo principal de la DIAN es mejorar la transparencia en el mercado de activos digitales y combatir eficazmente los esquemas de evasión fiscal que puedan utilizar transacciones con criptomonedas.

Cronograma de Reporte y Sanciones

Los operadores de intercambios enfrentan una fecha límite crítica: el informe integral inicial debe ser presentado antes del último día hábil de mayo de 2027, cubriendo el año fiscal 2026. El incumplimiento conlleva consecuencias sustanciales. La DIAN ha establecido sanciones que alcanzan hasta el 1% del valor total de las transacciones no reportadas para los intercambios que no cumplan o presenten información inexacta.

Esta estructura de sanciones subraya la seriedad del mandato de cumplimiento y probablemente impulsará una acción rápida por parte de los intercambios de criptomonedas que busquen evitar una exposición financiera significativa.

Implicaciones para la Industria

La directiva representa un momento decisivo para las plataformas de activos digitales que operan en Colombia, requiriéndoles invertir en infraestructura de cumplimiento mejorada y sistemas de gestión de datos. Los intercambios deben ahora equilibrar las preocupaciones sobre la privacidad de los usuarios con los estrictos requisitos de reporte gubernamental, cambiando fundamentalmente sus marcos operativos en la región.