Las personas con un alto patrimonio a menudo emplean una estrategia inteligente: en lugar de vender activos apreciados directamente y activar impuestos sobre las ganancias de capital, los piden en préstamo contra ellos. El truco consiste en mantener una relación préstamo-valor saludable para mantenerse en la legalidad. Aquí es donde se vuelve interesante—cuando finalmente transmiten los activos a los herederos, esas participaciones reciben un aumento en la base de costo, eliminando efectivamente la obligación fiscal por ganancias de capital acumuladas. Es una planificación financiera perfectamente legal que permite que la riqueza se acumule a lo largo de generaciones sin fricciones fiscales innecesarias.