Tu estrategia IRA para 2026: Entender cuándo no puedes obtener esa deducción fiscal

La barrera basada en ingresos para deducir tus contribuciones a la IRA

Planear tus ahorros para la jubilación tiene un ángulo fiscal que la mayoría persigue: guardar dinero en una IRA tradicional y deducir esas contribuciones de tus ingresos gravables. Esa ventaja fiscal inmediata se siente genial, especialmente cuando se traduce en un reembolso mayor. Pero aquí está el truco—si eres un contribuyente con ingresos altos y tienes acceso a planes de jubilación en el trabajo, el IRS puede bloquearte la deducción de tus contribuciones a la IRA, independientemente de cuánto contribuyas realmente.

La restricción depende de dos factores: tu nivel de ingresos y si estás clasificado como “participante activo” en un plan de jubilación patrocinado por el empleador como un 401(k). No todos enfrentan esta limitación, pero para quienes sí, entender las reglas ahora puede ahorrarte sorpresas en la temporada de impuestos en 2026.

¿Quién se ve afectado por la fase de eliminación de la deducción?

Se considera que eres un participante activo si tu empleador está aportando dinero a una cuenta de jubilación en tu nombre—a través de aplazamientos en la nómina a un 401(k), aportaciones del empleador, o mecanismos similares. Si estás en esta situación, estás sujeto a restricciones basadas en ingresos para deducir las contribuciones a la IRA tradicional.

Aquí tienes el desglose para 2026:

Si eres soltero y un participante activo: Puedes deducir el límite anual completo de ($7,500 para menores de 50) hasta $81,000 en ingresos. Entre $81,000 y $91,000, tu deducción se elimina gradualmente. Por encima de $91,000, estás completamente bloqueado para deducir cualquier contribución a la IRA.

Si estás casado y presentas en conjunto y tú eres el participante activo: La deducción completa aplica hasta $129,000 en ingresos del hogar. La ventana de eliminación va desde $129,000 hasta $149,000, y pierdes la elegibilidad para deducir por completo por encima de $149,000.

Si estás casado y tu cónyuge es el participante activo mientras tú no: Los límites son más generosos—deducción total hasta $242,000, eliminación entre $242,000 y $252,000, y eliminación completa por encima de $252,000. Este escenario es crucial para parejas con un contribuyente de altos ingresos en un plan laboral y otro sin él.

Para la mayoría de los estadounidenses trabajadores en los niveles de ingresos bajos y medios, estos umbrales no representan un problema práctico. Seguirás deduciendo la totalidad de tus contribuciones anuales a la IRA sin preocuparte por las eliminaciones.

La vía de la IRA no deducible: ¿Deberías considerarla?

Si tus ingresos te empujan a la zona de eliminación o más allá, no estás completamente impedido de contribuir a una IRA tradicional. Aún puedes depositar hasta el límite anual; simplemente no obtendrás esa deducción fiscal por adelantado. Estas son contribuciones a la IRA no deducibles, y tienen complicaciones fiscales que vale la pena entender.

Cuando haces contribuciones no deducibles, deberás pagar impuestos sobre ellas en el año en que contribuyes—reduciendo cualquier reembolso que puedas haber recibido. Sin embargo, una vez dentro de la cuenta, las ganancias se acumulan con impuestos diferidos. No pagarás impuestos sobre el crecimiento de la inversión hasta que retires fondos, y cuando saques la parte no deducible, esa retirada será libre de impuestos.

Aquí es donde se complica: el IRS trata los retiros de la IRA tradicional como un fondo combinado. Si tienes $100,000 en tu IRA tradicional con $10,000 en contribuciones no deducibles, cualquier retiro se trata como un 10% libre de impuestos (la porción no deducible) y un 90% gravable (la porción deducible/ganancias). Esta “regla prorrata” significa que no puedes escoger qué dólares retirar; el IRS hace los cálculos por ti.

Explorando tus alternativas cuando no puedes deducir las contribuciones a la IRA tradicional

Si estás bloqueado para deducir las contribuciones a la IRA tradicional, tienes otras estrategias que vale la pena evaluar:

Ruta de la Roth IRA: Si tus ingresos califican, una Roth IRA te permite contribuir con dólares después de impuestos. La ventaja: todo el crecimiento y las retiradas futuras son libres de impuestos una vez que alcanzas los 59½ años y has tenido la cuenta al menos cinco años. A diferencia de las IRA tradicionales no deducibles, las contribuciones a la Roth se retiran sin penalización ni impuestos en cualquier momento, dándote más flexibilidad.

Maximiza tu plan en el trabajo: El 401(k) u otro plan similar de tu empleador puede ofrecer límites de contribución mayores que una IRA, y el dinero entra con impuestos prepagados independientemente del nivel de ingresos. Es posible que puedas guardar mucho más en un espacio fiscalmente ventajoso a través del plan en tu trabajo que en una IRA tradicional, aunque los contribuyentes de altos ingresos sí enfrentan ciertos límites en algunos tipos de planes.

Consulta sobre tu situación específica: El software de impuestos calculará tu monto deducible exacto cuando presentes en 2026, pero obtener una estimación previa con un contador puede ayudarte a tomar decisiones estratégicas sobre dónde priorizar tus ahorros para la jubilación.

La conclusión: no asumas que puedes deducir automáticamente tus contribuciones a la IRA de 2026. Si eres participante activo en un plan en el trabajo, compara tus ingresos esperados con los rangos de eliminación. Para quienes caen en la zona de reducción o están completamente bloqueados, las contribuciones no deducibles siguen siendo viables—pero las IRAs Roth y los planes en el trabajo a menudo ofrecen mejores resultados fiscales. Planifica con anticipación y evitarás sorpresas desagradables cuando llegue la temporada de impuestos.