加密货币、央行和联邦税务局：投资者现在需要做什么才能100%合法

来源：PortaldoBitcoin 原文标题：加密货币、央行和联邦税务局：投资者现在需要做什么才能100%合规 原文链接：https://portaldobitcoin.uol.com.br/criptomoedas-bc-e-receita-federal-o-que-o-investidor-precisa-fazer-agora-para-ficar-100-legal/

巴西新监管格局

巴西央行和联邦税务局的新规结合，将巴西加密货币投资者置于自加密资产法出台以来最大的监管重塑之下。短短几个月内，国家开始要求钱包实名，视稳定币和国际汇款操作为外汇交易，扩大税务申报义务，并将其合规标准与全球CARF/经合组织模式接轨。

结果是环境更加严格、透明，非正规操作空间大幅缩小。但这一新格局同时敲响了警钟：许多投资者从未申报过加密货币，另有一部分人仅通过国际交易所操作，认为无需向税务部门报告，还有人长期通过P2P交易，未留任何凭证。如今，这些类型的投资者都已被监管机构纳入视野，必须进行合规化。

Ripio合规、风控与治理负责人Renata Mancini总结这场监管变革的重要性，称“巴西正经历自加密市场诞生以来最为重要的监管变动之一”。

她强调，央行第519、520和521号决议建立了“一个以国际标准为蓝本的模式：事先授权、资产隔离、完善治理、内控、网络安全以及托管的最低要求”。

与此同时，联邦税务局将其规定与CARF接轨，强化了“税务透明和可追溯性的必要性”。对投资者而言，这套规则提升了安全性，因为它提高了加密企业的最低合规门槛，减少了非正规操作空间。

据某合规平台介绍，税务局新规，特别是加密资产申报表(DeCripto)的设立，代表着“税务透明方面的根本进步，使巴西融入国际税务信息交换标准”。

该平台还指出，税务局的核心目标是打击逃税并整合来自不同司法辖区的数据，这意味着此前因未在受监管交易所交易或未申报操作而逃避监管的投资者，如今都将被纳入监控范围。

巴西加密货币申报规则如何运作

所有持有加密货币的投资者每年都需在个人所得税中申报其加密资产，需如实报告资产的购入成本，无论有无盈利或亏损。无论投资者通过本地交易所、国际交易所、自有钱包或P2P操作，均需履行此义务。

此外，当纳税人在不自动向联邦税务局报告的海外平台操作时，还需每月申报相关操作，特别是当交易量超过现行规范所规定的限额时。

在税收方面，资本利得所得税规则规定，每月出售额度不超过R$35,000可免税，超出部分则按盈利区间征收15%至22.5%的所得税。

近日，至2026年2月有效，设立了特殊资产更新与合规计划(Rearp)。它并不取代上述规定，而是作为一项特别计划，专为未申报资产的合规化设立。

根据该计划，2024年12月31日持有加密资产的总额将征收15%的预估税款，以及同等金额的罚款，合计30%。纳税人可选择一次性或分36期缴纳，合规后可免除相关债务和处罚。

不同投资者的情形

使用本地交易所的投资者

这是巴西最常见的投资者类型之一。许多投资者认为，通过本地交易所操作即已自动履行义务。但监管机构明确指出，税务责任始终在纳税人本人。

Renata Mancini强调，投资者应“保留操作记录，并将所有内容如实申报至个人所得税，无论平台是否会报告，责任始终由投资者承担”。

有了DeCripto，本地交易所用户需要检查自身是否履行了新申报义务，因为该系统正是为提升透明度、以CARF为基础规范信息共享而设立的。

使用国际交易所的投资者

多年来，这一直是巴西投资者用来规避政府报告义务的主要漏洞。如今，这一局面已彻底改变。联邦税务局要求国际交易所上报巴西客户数据，即便未自动报告，投资者也必须自行申报所有操作。

Renata Mancini提醒：“使用国际交易所的用户需记录所有操作，因为这些公司不会向税务局提供数据。”使用国际平台的投资者已被纳入“DeCripto范围”，其信息可在国家间共享，遵循全球税务透明标准。

全部或部分通过P2P操作的投资者

P2P交易在巴西加密市场一直很常见，尤其是在本地交易所尚未普及之前。但这从未使投资者免于申报，如今随着新监管体系上线，监管更为有序。

P2P操作需格外留心，因为新规的目标正是“降低已识别风险并打击逃税”。即使未通过交易所，所有资金流动也需登记和申报，因为巴西正将系统接轨国际CARF标准。

Renata再次强调，投资者需保留凭证、登记购入成本并如实申报。以往不被注意的非正规行为，如今通过数据交叉核查（尤其涉及稳定币和国际操作）会很快被发现。

从未申报过加密货币的投资者

这是监管风险最高的群体。许多投资者多年前买入比特币，存放于自有钱包或偶尔操作，认为只在达到一定金额或卖出时才需申报。这从未属实，如今则更加明确。

从未申报过的投资者需“格外关注”，因为DeCripto强化了监测和税务局的监管能力。监管目标是整合数据并减少逃税，使这类投资者成为新要求的核心对象。

Renata Mancini解释，新的监管环境带来“关于谁被授权、如何资产受保护、托管如何运作及相关权利的更高透明度”，历史有非正规操作的投资者需对自身状况进行合规。

还有一点，如今已有Rearp机制。该机制正是为想在落入税务稽查前主动调整账户的纳税人设立，便利其合规。

结论

监管机构的最终信息非常直接：在巴西进行加密货币操作仍然被允许，但如今是在更加可控和有据可查的环境中。已合规的投资者仅需调整部分流程，而从未申报或长期处于灰色地带的投资者则需迅速行动。“无监管市场”时代已成过去，合规化将成为巴西任何加密投资者战略的核心。