虛擬貨幣司法處置：處置公司需要哪些資質？

作者：劉正要律師

最近有位客戶諮詢劉律師，他想要做虛擬貨幣司法處置業務，但是不知道做這個業務有什麼資質要求，在回答了這位客戶近一小時的線下諮詢後，我們將相關內容整理成本文，以供有相似需求的朋友參考；同時也能為內地司法機關在涉案虛擬貨幣司法處置業務中挑選適格的處置公司。

一、內地司法處置的現狀

隨著虛擬貨幣類刑事案件數量的不斷增多，司法機關對於虛擬貨幣的瞭解越來越多。虛擬貨幣司法處置中的專業度也早已擺脫了原始階段的粗放模式，各地的司法機關對於司法處置的合規性要求越來越重視，劉律師也時不時會接到司法機關、處置公司有關合規處置模式的諮詢。

就我們瞭解的情況來說，目前總體上國內的司法處置業務還是處在“準合規”時代。以我本人以及我們團隊律師在涉虛擬貨幣類刑事案件的代理過程中，我們發現仍有不少司法處置是以境內人民幣支付模式，這本質上就是境內主體（自然人或法人）直接以人民幣向司法機關購買涉案虛擬貨幣，嚴重違反了2021年9月國家十部委聯合發佈的《關於進一步防範和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》（以下簡稱“9.24通知”）中禁止的在中國境內進行虛擬貨幣和法幣的兌換業務，本質上屬於非法金融活動。

此外，還有一些處置雖然是在境外進行，但是當境外處置資金入境時就出問題了，常見的模式就是資金的申報名目和實際資金來源不一致，比如有處置公司以貨物貿易或服務貿易、資本金等的名義對實際為境外虛擬貨幣處置款的資金進行結匯入境，這裡面也會涉及到向銀行提供虛假結匯材料等問題。

二、司法處置模式介紹

目前的處置業務中，經過幾年的摸索，我們和合作夥伴已經摸索出符合當下國內監管政策的處置模式。再結合當下的其他處置模式，我們總結出目前司法處置中較為合規的路徑：

主流模式為：境內公司作為代處置公司並不直接參與虛擬貨幣和法幣的兌換業務，只負責接受司法機關委託，然後再委託給境外的公司，由境外公司在符合所在地法律法規、監管政策的前提下，在合規處置平臺進行處置；處置變現後的資金通過合規渠道結匯入境，由境內公司轉入財政專戶。

部分公司採取母子公司模式，由境外母公司負責實際的處置業務，境內子公司和司法機關簽訂委託協議，境外母公司在當地合規虛擬貨幣交易平臺處置完成後，由母公司轉賬給子公司的方式（跨境人民幣或結匯），再由子公司將處置款轉給司法機關或財政專戶。

還有處置公司是通過在境外進行拍賣的方式進行，也有直接是境外的銀行在符合境外監管規定的條件下參與中國內地的處置業務；此外，我們瞭解到還有處置公司可以直接與泰達公司協商對涉案的USDT進行回收處置變現等等模式。

這些處置模式不一而足，合規要點各不相同，這篇文章中我們暫且不討論哪種方式最合規，有這方面需求的朋友也可以直接聯繫劉律師。

三、內地代處置公司的資質要求

無論上述哪種處置方案，目前來說都需要由一家境內的主體公司作為與司法機關的簽約主體。當然，目前在實務中也存在著境外公司可以直接接受內地司法機關委託進行處置，但是以我們團隊和司法機關的接觸來說，大多數司法機關都不太想直接和境外的公司簽訂處置協議（畢竟虛擬貨幣司法處置是一項司法活動），而是更傾向於委託境內的代處置主體（雖然根據《政府採購法》第九條的規定“為在中國境外使用而進行採購的” 服務，可以不採購本國的服務）。

由此，根據《政府採購法》 等相關法律規定，以及我們團隊在為司法機關、處置公司在司法處置業務中積累的實務經驗，我們建議在境內代處置公司（或其他受託主體）至少需要以下資質或者能力：

一是境內代處置公司未涉及任何法律糾紛事項。具體來說，包括但不限於任何刑事犯罪、作為被告的民事訴訟及執行案件、行政處罰等；

二是境內的簽約主體、結匯主體、支付主體須為同一主體， 不建議處置公司出借“結匯通道”，以防止被不法分子以司法處置之名，行洗錢之實；

三是境外聯合處置主體所在地允許虛擬貨幣交易，且境外處置主體具備良好的反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的制度設計，滿足境內金融機構對於跨境資金流轉的審核要求；

四是處置公司需確保在境外處置的虛擬貨幣的鏈上路徑可以被實時追蹤，以確保涉案虛擬貨幣不得再次流轉會境內（但是基於區塊鏈網絡的全球化、虛擬貨幣的去中心化及匿名性等特徵，這一點實務中操作起來確有一定難度）；

五是能夠提供境內及境外處置地的律師事務所對處置業務出具的法律意見書，論證處置業務在境內及境外均符合所在地的法律法規、監管規定的要求。

四、寫在最後

涉案虛擬貨幣司法處置是一項既正常又不正常的業務：正常的是該業務本質上就是一項刑事涉案財物司法處置活動；不正常的是我國目前並未在司法活動中公開承認虛擬貨幣的財產價值（僅在2013年的監管政策文件和2021年的行業協會規定中認為虛擬貨幣為一種“虛擬商品”，但是在2021年有“兩高一部”參與的“9.24通知”中並未延續虛擬商品屬性的結論）。

2024年最高人民法院曾就虛擬貨幣司法處置研究公開進行課題招標，目前也有單位中標並已經開始進行課題研究，未來虛擬貨幣司法處置的模式究竟如何尚未定論，但我們判斷最遲在明年（2026年）處置業務的模式應該會有較大的調整或變化。