並非每個人都需要申報2025年的州稅，但大多數人都需要。需要知道的事。

Medora Lee，USA TODAY

2026年2月11日星期三 日本時間晚上7:11

美國人通常對國稅局（IRS）感到害怕，會確保自己申報聯邦稅，但大多數人也必須記得繳納州稅。

有例外情況。居住在阿拉斯加州、佛羅里達州、內華達州、新罕布什爾州、南達科他州、田納西州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州的納稅人不需要擔心——因為這些州不徵收個人所得稅。其他州則都要。

儘管如此，仍有一些寬慰。根據非營利組織稅務基金會（Tax Foundation），2025年有九個州降低了所得稅率，意味著你可以保留更多的收入。

但比平常更要小心，因為許多州沒有遵循特朗普總統於7月4日簽署成法的聯邦大規模稅收和支出法案中的新規定。

在不符合規定的州，納稅人在州稅申報時可能會失去一些新的稅收優惠，比如額外的高齡扣除和對加班和小費的免稅，這些都是追溯到2025年的。他們在計算應付州稅時，可能需要將這些收入加回。

哪些州在2025年降低了所得稅率？

• 印第安納州：將2025年的稅率從2024年的3.05%降低到3%，並在2026年降至2.95%。
• 愛荷華州：由2024年的分級稅率（4.4%至最高5.7%）改為統一稅率3.8%。
• 路易斯安那州：由2024年的分級稅率（1.85%至4.25%）降為統一稅率3%。
• 密西西比州：所有超過10,000美元的收入稅率由4.7%降至4.4%。2026年降至4.0%。
• 密蘇里州：最高邊際稅率由4.8%降至4.7%。
• 內布拉斯加州：最高邊際稅率由5.84%降至5.2%。
• 新墨西哥州：新增稅級，最低稅率由1.7%降至1.5%。
• 北卡羅來納州：將統一稅率由4.5%降至4.25%。2026年將降至3.99%。
• 西維吉尼亞州：分級稅率由2024年的2.36%至5.12%降至2.22%至4.82%。

哪些州不遵循聯邦稅法？

這些州沒有遵循所有新的聯邦稅法：

• 加利福尼亞州：不承認特朗普帳戶作為免稅退休帳戶。這意味著收益每年都要在加州課稅，增長不會推遲到分配時，且適用子女稅規則。此外，雇主的供款在加州也是應稅收入。只有政府提供的最初1000美元用來啟動帳戶的資金在州稅申報中不計入收入。
• 科羅拉多州：拒絕免徵加班工資的稅收。將在州稅表中新增一行，標記為“超額聯邦扣除的加班工資”。納稅人必須申報聯邦扣除的金額，並在州稅中加回。
• 紐約州：將繼續對小費和加班工資徵稅，並在IT-225表格上新增“免稅小費收入的加回”及“免稅加班工資的加回”代碼。
• 伊利諾伊州：尚未採用免稅加班和小費的規定，可能會更新Schedule M，要求對聯邦免稅的小費和加班收入進行加回。
• 緬因州：拒絕了高齡獎金扣除以及車貸利息、小費和加班的扣除。

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注意：華盛頓特區議會去年底通過一項緊急法案，將其稅法部分條款與近期的聯邦稅法變更（如新高齡扣除和免稅小費）脫鉤。然而，國會正著手推翻這一變更。眾議院於2月4日通過該措施，現已送交參議院，可能在本周內投票。

如果參議院在稅季中期通過該措施，華盛頓特區財政主管格倫·李（Glenn Lee）在致國會的信中警告，該區“將需要暫停當前的申報季”，以更新稅表和指導，這一過程可能需要數月。

誰需要申報州稅？

如果一個州有所得稅，則有兩種情況你必須申報：

• 你是該州的居民
• 你不是該州的居民，但在該州有收入。例如，第二套房的租金收入，或在不同州工作的專業運動員或顧問。你在賺取收入的每個州都需要申報稅務並繳納該州的稅款。你還需要在你的戶籍州申報該收入，但通常可以抵免在另一州已繳的稅款。

州政府會進行稅務審計嗎？

會的。

“各州與IRS類似，都有審計納稅人的機制，”會計和諮詢公司Kaufman Rossin的稅務主管Ken Rios表示。

由於各州規則不同，了解你申報所在州的規定非常重要。誤報數據、數學錯誤、不完整的州稅表、過度扣除，以及未按時申報或完全不申報州稅，都是常見的審計觸發因素，專家說。

州稅審計的流程與IRS審計類似。通常，州會通過郵件通知你進行審計，並要求你提供更多資料，並指示你如何進行。

州稅是否一定會引發IRS審計？

不一定，但有可能，因為你的州稅務部門很可能與IRS溝通，兩者的部分資料是相同的。

州稅何時截止申報？

大多數州通常遵循聯邦指南，即4月15日。然而，你應該再次確認你所在的州，因為由於災難等原因，截止日期可能不同。

如果你的州沒有所得稅，則沒有截止日期。

Medora Lee是USA TODAY的財經、股市和個人理財記者。你可以通過mjlee@usatoday.com聯繫她，並訂閱我們的免費每日理財通訊，獲取個人理財技巧和商業新聞，星期一至星期五早上發布。

本文最初刊載於USA TODAY：大多數州都要求你申報稅款，為何2025年可能會很複雜