內容創作可以是一個有利可圖的副業，但你需要遵守國稅局（IRS）的稅務規則。以下是你需要報告的內容以及原因

Emma Caplan-Fisher

2026年2月22日星期日 日本時間晚上11:00 讀取時間約5分鐘

瀏覽Instagram或YouTube時，很容易認為內容創作是一個低成本的兼職：發布幾個影片，獲得品牌合作，然後看著收入源源不絕。

但隨著越來越多的美國人嘗試成為創作者，他們發現在線賺取收入伴隨著非常實際的稅務責任。

國稅局（IRS）將大多數網紅、主播和創作者視為自僱人士。這意味著稅款不會自動從付款中扣除，而且規則可能比傳統的W-2工作更為複雜。

“自僱與作為員工申報W-2收入相比，會帶來更多複雜性，” Fiduciary Trust International的稅務董事Richard Pianoforte告訴 USA Today (1)。

“有許多扣除項可用，且判定收到的產品價值並不總是直觀的。”

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當內容創作成為一門生意

如果你從品牌合作、贊助、聯盟連結或廣告中賺錢，這通常被視為應稅收入。

根據國稅局（IRS），自僱收入包括經營個體戶或獨立承包商的交易或業務所得，必須在你的稅表上申報（2）。

而且，這種收入不僅限於現金。正如 USA Today 所指出，你還必須申報來自廣告收入和品牌贊助帖的收入。你還需要申報你收到的免費物品的公平市價。

以物易物的安排也是如此。如果你用服務換取商品——比如攝影換取酒店住宿——雙方都必須根據IRS的以物易物規則申報他們所收到的公平市價（3）。

從品牌或平台賺取600美元或以上的創作者應該會收到1099-NEC表格。但即使你沒有收到表格，你仍然有義務申報所有收入。

與傳統員工不同，自僱人士還必須就淨收入支付15.3%的自僱稅，以涵蓋社會保障和醫療保險（4）。

美國的稅收制度採用“現收現付”制，如果你預計欠稅超過1000美元，通常需要每季度預估繳款（5）。

內容創作者的合法扣除

自僱的另一面是可以享受商業扣除，只要你遵守IRS的規則。

文章繼續  

自僱人士在計算調整後的總收入時，可以扣除一半的自僱稅。

IRS允許扣除“普通且必要”的業務支出。“普通”指在你的行業中常見且被接受；“必要”則是有幫助且適當的（6）。

對於創作者來說，這可能包括：

專門用於內容創作的相機、照明設備和麥克風

編輯軟件訂閱

用於業務的手機和網路費用的一部分

直接與內容製作相關的旅行費用

如果你在家工作，你也可能符合家庭辦公室扣除的資格——但前提是你家中的一部分定期且專門用於業務。

而且有一定限制。你在外穿的衣服通常不可扣除，即使是為了拍攝購買的。個人美容護理——比如理髮——通常也不符合資格。IRS在商業支出和個人生活費用之間劃定了界線。

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一個關鍵的區別是你的內容是商業還是純粹的愛好。

IRS明確表示，愛好收入是應稅的，但愛好支出通常不可扣除。

要被視為一個商業，你必須以獲利為真正動機。因素包括你是否保持準確的記錄、是否依賴收入以及是否努力提高盈利能力。

換句話說，你不能只是偶爾發帖，然後扣除你的新筆記本電腦。

把稅務當作內容創作一樣認真

內容創作看起來彈性大且成本低，但忽視稅務很快就會侵蝕你的收益。除了所得稅、自僱稅和潛在的州稅義務外，如果你沒有提前存錢，稅款可能相當可觀。

同時，已經在設備、家庭設置或旅行上花錢用於合法業務的人，可能可以抵扣部分收入，只要他們保持相關文件並遵守IRS指南。

總結來說，內容創作可以在經濟上合理，但稅務抵扣並非自動獲得。它們需要意圖、記錄和合規。

因此，在將你的內容變成收入來源之前，務必了解收入的界定以及哪些是真正的扣除項。

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文章資料來源

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USA Today (1); 國稅局（2, 3, 4, 5, 6, 7）

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