了解在你的W-4表格上應申請多少免稅額

確定在你的W-4表格上申請多少免稅額，仍然是影響你年度薪資和稅務義務的最具影響力的決策之一。在2020年重新設計之前，免稅額制度讓員工可以直接控制他們的預扣稅款金額。如今，儘管免稅額部分已被取消，你仍然有多種方式調整雇主從每次薪資中扣除的金額。如果你的稅務情況較為複雜，與財務顧問合作可能有助於你制定更平衡的預扣策略。

對你的薪資和稅務義務的影響

你關於預扣的決策直接影響你全年實得薪資的多少。當你收到薪資時，雇主會扣除或預扣一筆指定用於聯邦所得稅的款項。這種逐步預扣的方式意味著你在全年內逐步支付稅款，而不是在報稅季一次性支付一大筆。

每個州都要求雇主預扣聯邦所得稅款。此外，一些州、市和地方政府也規定自己的預扣規定。自僱人士、企業主和獨立承包商必須自行處理預扣，通過預估稅款支付來完成。甚至退休人士以及從佣金、獎金或其他來源獲得額外收入的人，也面臨預扣的要求。

預扣稅款的實務運作方式

雇主預扣的金額主要取決於兩個因素：你的收入水平以及你如何填寫W-4表格。當你填寫這份表格時，基本上是在指示雇主從你的薪資中扣除多少稅款。這也是為什麼每當你換工作或經歷重大生活變化（如結婚、離婚或收養孩子）時，都需要提交新的W-4。

你的預扣額也會受到家庭狀況的影響。你申報的受撫養人數、配偶是否工作，以及你是否有多份工作，都會影響計算結果。你還可以在表格上註明額外的扣除額和其他收入來源，以進一步自訂預扣。

自2020年以來W-4表格的變化

在2020年前，免稅額制度提供了員工較為直接的控制權。申請免稅額相當於免除部分所得稅的支付。申請更多免稅額意味著預扣較少；申請較少免稅額則會導致較多的預扣。

其結果是立竿見影的：申請零免稅額會觸發最大預扣。如果你在一年中沒有申請足夠的免稅額，報稅時很可能會收到退稅。相反，申請過多免稅額則可能在報稅時欠稅。

2020年的重新設計簡化了表格，但完全移除了免稅額部分。雖然這看起來限制較多，但新結構實際上通過其他機制提供了等效的控制。理解這些替代方案，可以避免你覺得被限制在一個僵硬的預扣安排中。

現在調整預扣的策略

儘管免稅額已不存在，你仍然可以靈活管理預扣。首先，請在你目前的W-4第3頁完成多份工作或配偶工作的工作表，這樣可以確保IRS記錄你的家庭總收入的準確性。

第二，仔細注意第3步，申報受撫養人數。你申報的受撫養人數會顯著影響你的預扣減少額。正確申報人數對於達到理想的實得薪資非常重要。

第三，利用表格第4部分，列出其他收入來源和列舉扣除額。使用第3頁提供的工作表，幫助你準確計算符合資格的扣除額。這些扣除額可以有效降低你的預扣負擔。

最後，額外預扣部分允許你請求額外扣除款項，如果你希望拿到較少的薪資或預期欠稅。相反，你也可以請求較少預扣，以獲得較高的實得薪資，但要小心預扣不足，否則年底會有稅款欠款。

如果你的稅務情況涉及自僱收入、投資收益或多個收入來源，諮詢專注於稅務的財務顧問會特別有幫助。

其他注意事項與工具

如果你去年已經退還了所有預扣的稅款，並預計今年情況相同，你有權申請免除聯邦所得稅預扣。但有兩個條件會使你失去此資格：

1. 其他人將你列為受撫養人
2. 你的收入超過1100美元，且包含超過350美元的非工資收入（如利息或股息）

請記住，這個免稅資格僅適用於聯邦所得稅。你仍然需要繳納FICA稅（社會安全和醫療保險稅）。

調整預扣的彈性全年都存在。你可以在情況變化或希望調整薪資時，隨時提交新的W-4。這讓你可以嘗試不同的扣除額，找到最適合你預算的平衡點。

IRS在其網站上提供預扣計算器，幫助你估算目前的預扣設置是否符合你的稅務情況。在報稅季前，整理好W-2、1099和其他收入記錄，可以節省大量時間並確保申報的準確性。

做出最終決定

雖然免稅額的具體機制已不再出現在稅表上，但你影響薪資大小的能力仍然很強。通過謹慎申報受撫養人數、列出適當的扣除額，以及利用額外預扣選項，你可以獲得最符合你財務狀況的實得收入。

關鍵原則是：在避免年底欠稅的同時，確保有足夠的實得薪資來應付每月的開支。定期檢查你的W-4，尤其是在重大生活事件後，並且不要猶豫提交修正。稅務規劃是一個持續的過程，而你調整申請的能力，讓你真正掌握自己的財務結果。