佛羅里達州有遺產稅嗎？這是你需要知道的

直接的答案是否定的——佛羅里達州沒有遺產稅。然而，這並不代表你在過世後的所有稅務都能完全免除。儘管佛羅里達州在2004年廢除了遺產稅，但聯邦政府仍對較大的遺產徵收遺產稅。了解州稅與聯邦稅之間的區別，以及其他相關稅務，對於擁有大量資產或考慮將佛羅里達州作為退休地點的人來說，都是至關重要的。

簡單答案：佛羅里達州目前的遺產稅狀況

如果你在想佛羅里達州是否徵收遺產稅，答案很明確：沒有。佛羅里達州是全國38個選擇不徵收任何遺產稅的州之一，無論遺產多大。這意味著，作為佛羅里達州的居民或財產所有者，當你去世時，不會面臨州級的遺產稅負擔。

然而，這種優惠的稅務待遇僅適用於州層面。你的聯邦義務仍然存在，根據你的遺產總值，你仍可能需要向聯邦政府繳稅。

為何佛羅里達州在2004年廢除了遺產稅

佛羅里達州目前的免稅狀態在歷史上相對較新。該州一直維持遺產稅直到2004年，當時聯邦法律的重大變革促使州政策轉變。在那之前，聯邦法律允許對州級徵收的死亡稅提供抵免，這可以用於聯邦稅表中。當聯邦政府將這個抵免轉變為州稅申報的扣除額時，佛羅里達州的遺產稅就變得不再必要——該州的徵稅完全依賴於聯邦抵免結構。

因此，2005年1月1日或之後去世的人，已不再觸發任何州遺產稅義務。這一變化使佛羅里達成為高淨值人士尋求減少稅務負擔的有吸引力的地點。

區分遺產稅、繼承稅與贈與稅

理解遺產稅只是稅務拼圖的一部分非常重要。每種類型的稅都以不同的方式運作，並適用於不同的情況。

遺產稅是由政府對已故者資產總值徵收的稅。這些稅通常只有在遺產達到一定門檻時才適用，這個門檻因徵稅機關而異。你可能聽過“死亡稅”這個非正式用語，但正式的法律術語是遺產稅。

相較之下，繼承稅是在資金已經分配給繼承人之後徵收的。有些州即使是州外居民，只要死者在該州居住，也會徵收繼承稅。例如，賓夕法尼亞州的居民從賓夕法尼亞州的居民那裡繼承財產，可能都需要繳納繼承稅，無論他們目前居住在哪裡。佛羅里達州沒有繼承稅，但你應該先確認死者曾居住的任何州的法律，以免誤以為已經免稅。

佛羅里達州也不徵收贈與稅，但聯邦政府會。2023年，你可以向任何人贈與最高17,000美元而不觸發稅務後果。超過這個門檻的金額會開始減少你的終身免稅額，該額為12.92百萬美元。

佛羅里達州居民的聯邦遺產稅要求

儘管佛羅里達州居民可以免除州遺產稅，但聯邦政府仍有自己的遺產稅制度。這也是許多佛州房產所有者面臨實際稅務風險的地方。

聯邦遺產稅免稅額——即不需繳稅的最低價值——截至2023年為12.92百萬美元。遺產價值在此門檻以下的，無需繳納聯邦遺產稅。然而，超出此數額的部分則需繳稅。

這個免稅額對於已婚夫婦來說是一大優勢。如果經過適當的遺產規劃，已婚夫婦可以利用所謂的“可攜性”策略，將免稅額翻倍至約25.84百萬美元。這意味著，當第一位配偶去世時，未用完的免稅額可以轉移給存活的配偶，使夫妻合計的免稅額最高可達25.84百萬美元。

一旦遺產超過適用的免稅門檻，聯邦政府就會對超出部分徵稅。最高聯邦遺產稅率為40%，是個人在一生中可能面臨的最高有效稅率之一。

聯邦稅務計算的拆解

了解聯邦遺產稅的計算方式，有助於你理解對繼承人可能產生的影響。計算過程包括確定你的“應稅遺產”——即從你的總遺產價值中扣除免稅額，然後對該應稅額應用相應的稅率。

舉個具體例子：假設你的遺產價值為2,122萬美元，且你未婚。在扣除12.92百萬美元的免稅額後，你的應稅遺產為8.3百萬美元。這使你進入最高稅率等級。計算如下：你的基本稅額起點為345,800美元（前100萬美元的稅款），然後對剩餘的7.3百萬美元適用40%的邊際稅率，產生約2.92百萬美元的稅款。你的總聯邦遺產稅負約為3.27百萬美元。

聯邦稅制採用累進稅率結構。較低的應稅遺產部分以較低的稅率徵稅（例如，首1萬美元為18%），隨著遺產價值的增加，稅率逐步升高，直到最高的40%。

佛羅里達的競爭性稅務環境

除了遺產稅外，佛羅里達的整體稅制也使其對退休人士和高收入者特別具有吸引力。該州完全沒有所得稅——這一政策惠及工資收入者、社會保障受益人，以及那些從退休帳戶和養老金中領取資金的人。這一點本身就使佛羅里達在大多數州中更具稅務友好性，特別是對於希望保留財富的退休人士。

州銷售稅率為6%，但某些地區的地方銷售稅會將實際平均稅率提高到7.01%。房產稅，對於房地產所有者來說，也是重要考量，平均有效稅率約為0.80%。這些稅率使佛羅里達在與稅負較重的州相比時，具有一定的優勢。

佛羅里達房產所有者的遺產規劃步驟

無論你是否打算搬到佛羅里達，已經居住在那裡，或擁有該州的房產，適當的遺產規劃都是必不可少的。協調州與聯邦的稅務義務、房產所有權和繼承法律的複雜性，使得專業指導變得非常重要。

財務顧問可以幫助你制定策略，最大限度降低稅務負擔，同時確保財富能順利傳承給你的繼承人。一些顧問專門從事遺產規劃，能建議設立信託、贈與策略或保險產品，根據你的情況量身定制。

如果你決定通過遺囑正式表明你的意圖，務必了解並遵守所有適用的法律規定。州內的法律規則會規範遺囑的運作，不遵守這些規則可能導致你的遺願無法如願實現。

總結來說：提前規劃可以避免事後的麻煩。與合格的專業人士——無論是律師、財務顧問或會計師——合作，有助於確保你的遺產結構合理，讓你的家人在你離開後不會面臨意想不到的稅務負擔。