荷蘭將課徵未實現加密貨幣收益稅：你需要知道的事

資料來源：CryptoTicker 原文標題：荷蘭將課徵未實現加密貨幣收益稅：你需要知道的事 原文連結： 荷蘭的稅務環境正經歷巨大轉變。多年來，荷蘭投資者在Box 3下採用“虛構收益”制度，但最近一系列最高法院裁決迫使政府作出改變。從2028年1月起，一項名為*「Wet werkelijk rendement box 3」* (實際收益箱3法)的新立法提案將引入資本增值稅。

對加密貨幣持有者來說，這一變革具有革命性——且可能代價不菲。與現行制度不同，新規則將針對未實現資本利得，也就是說，即使你尚未出售一個聰，你的比特幣價值增加也可能需要繳稅。

新的資本增值稅如何運作

2028年改革的核心是從“假定”收益轉向實際收益。根據提議的“資本增值”模型，荷蘭稅務機關 (Belastingdienst) 會查看你每年的總財富在年初和年末的狀況。

課徵“紙上”利得

如果你持有以太坊或其他數字資產，政府將計算1月1日與12月31日之間的市值差異。

• 價格上漲： 如果你的投資組合增值€10,000，整個金額都將被視為當年的應稅收入，即使這些幣仍存放在你的硬體錢包中。
• 質押與收益： 直接收入，如質押獎勵或借貸利息，也將作為實際收益的一部分徵稅。

36%稅率

目前的提案建議對這些實際收益徵收36%的統一稅率。然而，計劃中還有一個小的“免稅”門檻，預計約為€1,800每人的總收益，而非資產總值的門檻。

加密平台與DAC8合規

為確保沒有人“忘記”申報持有資產，荷蘭已於2026年開始實施歐盟DAC8指令。此規定要求加密貨幣交易所和服務提供商自動向稅務機關分享用戶資料。

到2028年，Belastingdienst將直接從平台獲取你的持有資料。這使得投資者必須保持準確的記錄。使用專業的加密貨幣稅務軟體可以幫助你自動追蹤這些未實現的利得與損失，避免意外受到罰款。

“房地產”例外

有趣的是，並非所有資產都一視同仁。雖然加密貨幣、股票和債券將面臨未實現利得的課稅，但房地產 (除你的主要居所)將採用資本利得模型。這意味著房地產投資者只有在實際出售房產時才需繳稅，儘管租金收入仍會每年課稅。

市場崩盤會怎樣？

交易者最關心的是“加密冬”期間會發生什麼。如果你的資產價值下跌，新系統允許損失抵銷。

• 抵銷： 你可以用損失抵銷同一年的利得。
• 結轉： 如果你有淨損，可以無限期結轉到未來年份，以在市場回升時減少應稅收入。

據主要主管機關報導，雖然此計劃因可能出現“流動性問題” (納稅人需出售資產以支付稅款)而引發爭議，但政府仍在推進，遵循最高法院的裁決。

免責聲明： 本文僅供參考，並不構成財務或法律稅務建議。稅法可能變動，2028年的提案仍在議會討論中。建議你諮詢合格的荷蘭稅務專業人士，以了解你的具體情況。