HSA 資格擴展：誰可以在 2025 年為健康儲蓄帳戶做出貢獻？

重大政策轉變：有哪些變化

特朗普的「一大美麗法案」(OBBB)，於2025年7月生效，徹底改變了健康儲蓄帳戶（HSA）的格局。這項立法為數百萬美國人打開了利用HSA福利的大門——這是一種提供罕見三重稅收優惠的金融工具，長期以來受到精明投資者的青睞。

數十年來，HSA的資格限制非常嚴格。只有參加高扣除額健康計劃的人才能貢獻。如今，規則已經大幅改變，為更廣泛的人群創造了建立稅收優惠儲蓄以支付醫療費用的新機會。

了解HSA的三重稅收優勢

在了解誰符合資格之前，值得理解為何HSA如此重要。這些帳戶提供三個明顯的好處：

第一，你的貢獻在當年可以減少你的應稅收入。第二，帳戶內的投資資金可以隨時間增值，且完全免稅。第三，用於合格醫療支出的提款完全免稅。

這種組合——稅前貢獻、免稅增長和免稅提款——在金融界非常罕見，使HSA成為那些能夠貢獻者的強大財富累積工具。

新獲資格的群體

###ACA市場計劃現在符合資格

根據OBBB，自2025年1月1日起，通過《平價醫療法案》市場購買的青銅級和災難性計劃的參保者獲得了HSA資格。此前，參加ACA計劃意味著自動失去HSA資格。這對數百萬使用ACA覆蓋的人來說，是一個重大擴展。

###直屬初級護理會員：改變遊戲規則

或許最令人驚訝的發展是涉及直屬初級護理（Direct Primary Care）的安排。這些訂閱制醫生服務——你支付每月固定費用以獲得初級護理服務、例行檢查、諮詢和基本實驗室檢查——之前與HSA所有權不兼容。

現在已解除限制，前提是你的每月直屬初級護理費用不超過$150 個人覆蓋或$300 家庭計劃的費用。更棒的是：你現在可以用你的HSA資金支付你的直屬初級護理訂閱費用。

傳統高扣除額計劃的途徑

原有的HSA貢獻途徑依然有效。高扣除額健康計劃(HDHPs)仍然符合資格，定義為個人年度扣除額至少為$1,700，家庭為$3,400。這些計劃通常具有較高的自付額，但保費較低，較PPO方案更具吸引力。

2026年貢獻限額

如果你符合資格，以下是你可以存入的金額：

• 個人覆蓋：每年$4,400
• 家庭覆蓋：每年$8,750
• 55歲以上：額外加碼$1,000的追趕貢獻

即使你無法最大化這些金額，任何貢獻都能享受傳統儲蓄帳戶無法比擬的稅收優勢。

重要的資格限制

HSA的資格仍有界限。若你已登記Medicare，則無法再向HSA貢獻，無論你有其他什麼覆蓋。類似地，你的直屬初級護理訂閱費用也必須在規定的費用範圍內，才能保持HSA資格。

總結

OBBB擴大HSA的使用範圍，代表退休和醫療財務規劃的一個重要轉變。無論你是通過ACA市場計劃獲得資格、參與直屬初級護理，或是傳統的高扣除額計劃，貢獻HSA的機會都可能帶來豐厚的稅收優惠，值得與稅務專業人士深入探討。