高淨值人士常採用一個聰明的策略：不是直接出售已升值的資產並觸發資本利得稅，而是對其進行借貸。關鍵在於保持健康的貸款與價值比，以保持在合法範圍內。這裡變得有趣的是——當他們最終將資產傳給繼承人時，這些持有的資產會進行成本基礎調整，實質上消除了累積的資本利得稅負。這是一種完全合法的財務規劃方式，讓財富得以跨代增長而不受不必要的稅務阻礙。