何時應該提取您的強制最低分配？一月策略解析

了解最低分配額的重要性

美國國稅局（IRS）規定，擁有稅延退休帳戶的所有者——如傳統IRA和401(k)s——必須在年滿73歲的那一年開始進行每年的強制提取。雖然正式截止日期為當年的12月31日(或次年的4月1日（用於首次分配)），但許多退休人士面臨一個關鍵決策：是提前在年初一次性提取全部最低分配額，還是策略性地分散提取？

風險是真實存在的。未在截止日期前完成最低分配額，將會被處以未提取金額的25%罰款，這個懲罰遠比實際應繳的稅款更嚴重。

你的最低分配額是如何計算的

計算過程相對簡單。取前一年12月31日的帳戶餘額，然後除以根據你當年12月31日年齡（資料來源為IRS的統一壽命表）計算出的分配期數。

舉例來說：假設你在2026年12月31日年滿75歲，並且在2025年底時，傳統401(k)帳戶餘額為50萬美元。你的最低分配額約為20,325美元($500,000 ÷ 24.6)。

請注意，Roth帳戶和你目前雇主的401(k)（如果你持股少於公司5%）則免於這些規定。

一月提前提取的理由

在一月立即提取最低分配額，能帶來實質的安心感。你可以完全避免忘記提取的風險，這在有25%罰款的情況下可能代價高昂。心理層面上，「提前完成」讓你不用再擔心這個義務，整個年度都可以放下心來。

此外，還有市場時機的考量。投資組合的價值在一年中會波動。如果你等到中旬，投資價值下跌20%，你就需要賣出更多資產來滿足最低分配額，而提前在價值較高時提取，則能保留更多股份以待未來增長。

提早提取的投資成本

然而，這個策略也有顯著的機會成本。1月提取的資金在剩餘的十一個月內無法產生回報。對於擔心過早耗盡儲蓄的退休人士來說，這種放棄的成長潛力在長期來看可能相當重要。

一些投資者選擇每季度分批提取——每三個月提取約25%的年度最低分配額。這種方式在心理上符合規定的同時，也能延長資金在市場中的曝露時間，獲得較長期的投資成長。

如何做出決策

你何時提取最低分配額比起是否完成更重要的是在年底前完成。無論是在一月、十月或十一月，只要在12月31日前提取完畢，已經符合法律規定，並避免罰款。

你的選擇應該根據你的財務狀況、風險承受能力和個人偏好來決定。如果你擔心市場時機，提前提取能提供安全感；如果你重視長期投資成長，分散提取則較為合理。

關鍵是：不要因為追求完美策略而遲遲不行動。任何時間點提取最低分配額，都比錯過截止日期要好得多。