避免必須最低分配的6個關鍵退休帳戶錯誤

對於管理稅前退休帳戶的退休人士來說，了解強制最低分配（(RMD)）規則至關重要。從73歲開始(或1960年及以後出生者為75歲)，美國國稅局（IRS）要求從傳統IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA以及雇主贊助的計劃如401(k)、403(b)和457(b)中提取提款。一個常見問題是：羅斯轉換（Roth conversion）算不算RMD？答案是否定的——羅斯轉換是獨立的交易，並不符合您的RMD要求。理解這一點對避免昂貴的罰款至關重要。

錯過RMD截止日期

忽略提款截止日期會帶來嚴重後果。未能提取所需金額可能會被課以25%的罰金。例如，如果您應該提取10,000美元卻完全錯過，可能面臨2,500美元的罰款。IRS提供一些緩解措施：如果在兩年內糾正錯誤，罰金可降至10%。

最簡單的解決方案是自動化。設置日曆提醒或使用經紀商的自動轉帳服務，該服務會計算您的確切提款金額並在您選擇的日期處理。

少付您的應提金額

退休後，生活的需求常使退休人士比工作時更忙碌。在匆忙中，有時會忽略RMD的計算。假設您的傳統IRA需要提取10,000美元，但由於計算錯誤，您只提取了9,000美元。這少提的1,000美元將面臨相同的25%罰金，成本為250美元。

雖然經紀商和計劃管理員通常會自動計算RMD，但務必核實他們的計算。簡單的雙重檢查可以避免昂貴的錯誤。

將滾存視為您的RMD

您可以在退休帳戶之間進行資金滾存，但不能將RMD滾存。關鍵的區別在於：RMD必須先提取並課稅，剩餘的餘額才能進行滾存。以Chris為例，74歲，擁有80萬美元的401(k)和3萬美元的RMD。在將帳戶轉到IRA之前，Chris必須先提取那3萬美元。只有剩餘的77萬美元才可以滾存。

此規則適用於任何帳戶類型或滾存目的地。

將配偶的RMD合併為一個提取

已婚夫婦擁有各自的退休帳戶，可能會有一個誘惑：將兩人的RMD合併成一次提取。這違反了IRS規定。如果你和配偶各有2萬5千美元的RMD，不能從一個帳戶提取5萬美元並認為已解決。每個人都必須計算自己的RMD並從自己的帳戶提取。IRS是以帳戶為單位追蹤，而非家庭。

計算前一年超額提取

前幾年的額外提取不會抵扣當年的RMD。如果去年你多提取了2萬美元用於房屋裝修，這個多餘的部分不會減少今年的RMD義務。每年的要求都是獨立的。

低估您的合格慈善捐贈（QCD）資格

您的RMD金額並不限制您的合格慈善捐贈（QCD）潛力。QCD允許直接將資金從IRA轉入慈善機構，免稅滿足您的RMD。到2025年，個人每年最多可通過QCD捐贈108,000美元，已婚夫婦最多可捐贈216,000美元。即使您的RMD遠小於此數——比如30,000美元——您仍然完全有資格進行QCD。您的RMD是慈善捐贈的底線，而非上限。

最終結論

了解RMD的運作機制可以保護您的退休收入，避免不必要的稅務後果。無論是管理不同帳戶、規劃滾存，還是探索慈善捐贈策略，精確性都至關重要。避免這六個常見陷阱，您就能自信地應對強制最低分配，並保留更多辛苦積累的退休資產。