2024 年報稅申報數量下降——納稅人需要知道的事項

2024 年度的報稅季帶來了意想不到的消息：退稅金額大幅縮水。截至 2024 年 2 月初，國稅局（IRS）報告平均退稅金額僅為 1,395 美元，較去年同期下降了令人擔憂的 29%。這一數字甚至低於最初預估的 1,741 美元，該預估本身較 2023 年的季節性平均 3,252 美元下降了 13%。

儘管這些季初數據僅基於有限的樣本期——僅五天，而去年則為十二天——但 IRS 的資料顯示，2024 年許多美國納稅人的退稅金額正呈現更廣泛的下降趨勢。

為何今年退稅金額縮水

了解為何 2024 年的退稅金額較少，需要考慮多個因素。原因多樣且相互關聯，對不同群體的影響也各不相同。

收入增長與預扣調整

影響 2024 年退稅的主要因素之一是收入變動。有些員工獲得了薪資調升，但未相應調整稅務預扣表格。相反地，也有一些人故意與人力資源部門合作，減少從薪資中預扣的稅款，這意味著在全年中，國稅局扣留的錢較少。這種做法雖然讓工人在較早時候拿到更多現金，但在申報時卻導致退稅較少。

零工經濟的擴展影響

零工經濟的擴展也是影響退稅的重要因素。零工工作者通常沒有傳統雇主的稅款預扣，而是依靠季度預估稅款來繳稅。許多零工工作者即使收入增加，仍維持相同的預估稅款，導致退稅金額微乎其微或甚至需補繳稅款。

投資收入與市場表現

近年來股市的成長增加了許多申報者的投資收入。實現資本利得或獲得股息收入的人，在 2024 年的稅務負擔更重，直接降低了退稅金額。這一因素尤其影響投資組合多元化的納稅人。

通貨膨脹與標準扣除額變動

有趣的是，2024 年由於通貨膨脹調整標準扣除額和稅率區間，產生了複雜的影響。有些納稅人因此受益，但也有人發現自己的稅務情況變得更複雜，尤其是如果他們的財務狀況與去年持平。

支撐退稅縮水的數據

IRS 發布了大量數據，支持 2024 年退稅金額下降的趨勢。截至 2 月 2 日，該機構已發放超過 260 萬筆退稅，總額達 36.5 億美元。平均退稅 1,395 美元，顯示出明顯的下降，並促使業界專家警告不要過早下結論。

Jackson Hewitt 的首席稅務資訊官 Mark Steber 警告說，早期申報數據可能未能反映全貌。許多通常能獲得較大退稅的納稅人——特別是那些申請子女稅收抵免和所得稅抵免的——尚未提交申報表。國稅局依法會在至少 2 月 27 日之前暫緩發放這些退稅，這意味著隨著申報季的推進，最終的平均退稅金額可能會有所變化。

然而，退稅金額縮水的趨勢似乎是真實的。有幾個因素解釋了為何 2024 年的退稅在下降：

申報狀態或受扶養人申請的變動會顯著影響退稅金額。經歷就業轉換、職業變動或自僱收入變動的個人，常會看到不同的退稅結果。此外，房產出售或婚姻狀況變更等生活事件，也會大幅影響稅務負擔和退稅金額。

有限的稅收抵免也扮演重要角色。如所得稅抵免、子女稅收抵免和扶養照顧抵免等，直接影響退稅金額。任何關於這些抵免資格的變動，都可能導致退稅金額大不相同。

較少的退稅一定是壞消息嗎？

雖然拿到較少的退稅令人失望，但財務專家認為情況可能並非完全負面。較少的退稅基本上代表國稅局在全年中扣留的錢較少。如果納稅人比以往少拿到 $600 的退稅，這大約意味著每個月多了 $50 美元的薪資。

從這個角度來看，較少的退稅可能代表工人在全年內獲得更好的現金流，而不是無息借錢給政府。然而，這種正面解讀僅在納稅人全年理財得當的情況下成立。

當人們依賴大額退稅來支付必要開支、還清債務或資助非必需品時，情況就變得較為困難。那些依賴年度退稅來維持財務穩定的人，面臨的挑戰會更大。

對不同納稅人群的影響

2024 年退稅較少的原因因納稅人類別而異。有些群體受到的影響較大：

近期薪資調升的員工，如果未調整預扣，退稅可能會大幅減少。自僱人士和零工工作者則面臨特殊不確定性，因為預估稅款需要準確預測收入。受益於市場成長的投資者，可能會欠更多稅款。申請教育相關抵免或扶養人申請的納稅人，也應密切關注政策變動，因為國會的稅務立法可能會追溯影響 2023 年的退稅和 2024 年的申報。

管理較低退稅的策略

擔心 2024 年退稅減少的納稅人，可以考慮以下幾個實用步驟：

首先，盡早使用電子申報方式，以加快處理速度。選擇直接存入銀行帳戶能進一步縮短付款時間。最重要的是，在提交前務必確認所有資料正確——錯誤會造成處理延遲，進而影響可用資金。

對於計劃重大支出或償還債務的人來說，避免依賴退稅的時間點變得尤為重要。相反地，工人應評估自己的預扣額，若偏好較大的退稅，可以調高預扣；若偏好每月有更多現金流，則可維持較低預扣。

國稅局局長 Danny Werfel 呼籲納稅人儘早申報，但近期調查顯示，許多人打算延後到三月或更晚才申報，原因包括壓力大和目前稅務情況較為複雜。

展望未來

2024 年的報稅情況是一個複雜的局面，受到通貨膨脹調整、收入波動、生活變遷以及經濟大環境的影響。雖然平均退稅金額在下降，但這反映出一個結合了正面發展——如收入提高、投資成長——與結構性變化——美國人的工作與收入方式——的多重因素。

了解今年退稅較少的原因，能幫助納稅人提前規劃，策略性調整預扣，並做出更明智的財務決策。不要將較少的退稅視為純粹的負面，而是將其轉化為一個機會，讓自己在整個稅務年度內保持更好的現金流，同時確保稅務合規。