2025 社會安全稅實際情況：立即計算您的義務

與近期傳聞相反，社會安全稅並未消失——它們仍然與過去30年保持一致。如果你今年正在領取福利，你仍可能需要就最多85%的收入繳納普通所得稅。真正的問題不在於稅是否存在，而在於它是否適用於你——以及在適用時應該預留多少稅款。

了解你的稅務風險

國稅局（IRS）通過檢查你的暫定收入來判定你的社會安全稅義務，這個數字結合了你的調整後總收入（(AGI)）與任何免稅的市政債券利息，再加上你每年的社會安全福利的一半。這個看似技術性的計算，對你的財務狀況卻有實際影響。

舉個例子：調整後總收入（AGI）為$50,000，年福利為$24,000，會產生暫定收入$62,000——這直接影響你的稅率等級。

不同申報狀況的課稅門檻如下：

單身申報者：

• 暫定收入低於$25,000：福利不課稅
• $25,000至$34,000：最多50%的福利需課稅
• 超過$34,000：最多85%的福利需課稅

已婚合併申報：

• 暫定收入低於$32,000：福利不課稅
• $32,000至$44,000：最多50%的福利需課稅
• 超過$44,000：最多85%的福利需課稅

這些門檻自推出以來未曾調整過通貨膨脹，意味著每年越來越多的退休人士會超過這些標準，因為生活成本上升和福利金額增加。

確定你的個人稅務狀況

你不需要自己進行複雜的計算。國稅局提供一個專門用來評估你是否面臨福利課稅風險的線上工具。準備好你的應稅收入證明——工資、退休金、股息——讓這個工具幫你分析。

如果自己評估稅務感到壓力過大，會計師可以提供具體數字，告訴你究竟應繳多少稅，並幫助你制定降低風險的策略。

策略性方案：減少、規劃或預扣

有三條實用的路徑：

方案一：降低你的AGI——Roth 401(k)和IRA提款通常不計入AGI，保持你的暫定收入計算不變。這個策略特別適合擁有大量退休帳戶餘額的人。

方案二：預算稅款——與專業人士合作，預估全年應預留的稅款，避免在報稅時出現意外。許多退休人士低估了這部分開支，結果在報稅時手頭緊。

方案三：申請預扣——社會安全管理局（SSA）可以自動從你的每月支付中扣除7%、10%、12%或22%的稅款。如果預扣超過實際應繳部分，多餘的部分會作為退稅返還。

為未來年份提前規劃

即使你在2025年避免了福利課稅，情況也可能改變。隨著其他收入來源的變動或社會安全調整使你的福利增加，你可能會意外超過這些門檻。將這些收入水平作為你的個人規劃基準，每年重新檢視一次。做好準備與措手不及之間的差距，可能會為你的退休預算節省數千美元。