了解新聯邦新生兒儲蓄帳戶：父母完整指南，特朗普帳戶

在7月4日，唐納德·特朗普總統簽署了一項全面的稅制改革方案，推出了一種創新的新生兒儲蓄帳戶，旨在為他們的財務未來打下基礎。這項新措施具有自動登記和聯邦政府大幅度出資的特色。以下是家庭需要了解的關於這種獨特理財工具的資訊——從資格條件到它與其他兒童投資策略的比較。

誰可以開設這些帳戶？它有何特別之處？

從2025年1月1日起，財政部將自動為每位在2028年12月31日之前出生的符合資格的新生兒建立監護帳戶。這些帳戶將立即獲得1,000美元的聯邦存款——基本上是為您的孩子未來提供的免費資金。資格條件是孩子必須擁有美國公民身份並持有社會安全號碼。父母也可以手動為2025年前出生、未滿18歲的孩子開設這些帳戶，但在這種情況下不會獲得1,000美元的政府出資。

這個方案的吸引力很簡單：孩子的資金增長不會每年被課稅。除了最初的聯邦出資外，親戚和朋友每年最多可以追加5,000美元，直到孩子滿18歲。與傳統儲蓄帳戶不同，這些監護投資更像經紀帳戶，資金會受到市場波動和投資機會的影響。

何時以及如何讓您的孩子存取資金？

存取這些資金的規則依照年齡階段分層次。當您的孩子滿18歲時，他們可以用帳戶餘額的一半進行合格用途的提款——如大學學費、首次購房的首付或創業——而不需繳納普通所得稅(不過長期資本利得稅率仍適用)。到25歲時，對於這些相同的合格用途，限制完全解除。30歲以後，帳戶持有人可以完全自由地提款，無論出於何種原因。

這筆錢可以用來做什麼？

合格的提款範圍包括各階段的教育費用、房屋首付以及創業投資。稅延結構意味著您的投資收益可以複利增長而不受年度稅負影響，儘管政府最終會以較優惠的長期資本利得稅率徵稅，而非普通所得稅。

真正的比較：特朗普帳戶 vs. 529教育計劃

理財顧問一致強調，選擇哪一種方案完全取決於家庭的優先事項。專注於教育資金的家庭，傳統的529計劃仍是更佳選擇。這些計劃提供合格教育支出的免稅提款——相較於特朗普帳戶，後者的收益仍需繳納資本利得稅。

但差異不僅在稅務方面。529計劃的生態系統已大幅擴展。現在每個受益人每年最多可以存入19,000美元，且不會觸發贈與稅($38,000（已婚夫婦合併計算）)，遠高於特朗普帳戶每年5,000美元的限制。此外，近期改革將K-12教育提款限額從10,000美元提高到20,000美元，讓家庭能更早動用資金，超越特朗普帳戶的限制。

時間上的優勢也很重要。由於特朗普帳戶的資金直到18歲才能提取，家庭若需要支付中學或高中的學費，將面臨限制。而529計劃則提供即時的彈性。

不過，特朗普帳戶也有其獨特之處：它鼓勵長期財富累積，超越單純的教育用途。並非每個家庭都將傳統四年制大學作為首選，這些帳戶也適用於創業、房地產投資及其他財務里程碑，並享有優惠的稅務待遇。

總結：免費資金的權衡取捨

1,000美元的聯邦出資代表著真正的價值——為孩子的未來提供的免稅複利資金。然而，理財規劃師建議，這個獎金本身可能不足以改變大多數家庭的儲蓄策略。真正的好處或許在於心理層面：促使父母比平常更早思考孩子的財務未來。

特朗普帳戶已獲得法律授權，但尚未正式運作。財政部正在敲定實施細節，意味著一些細節可能在正式啟動前有所變化。目前，家庭應該了解這個框架，並等待官方推出後，再決定這種儲蓄工具是否能與他們現有的教育和財富累積計劃相輔相成。