最大化稅收優惠：哪些教育費用你實際可以扣除？

隨著公立四年制大學的平均學費每年為$11,260，私立學校則約為$41,540，家庭和學生越來越關注大學開支是否可以抵稅的問題。

好消息？是的——大學開支可以抵稅嗎？絕對可以，國稅局（IRS）提供多條途徑，通過抵免額和扣除額來降低您的教育相關稅負，讓您省下數千美元。

兩條主要的稅務省錢之路

國稅局提供兩種主要的教育稅收抵免，每種都適用於不同情況。了解哪一種適用於您的情況，能對您的退稅金額產生重大影響。

美國機會稅收抵免 (AOTC) 是較為慷慨的選擇，適用於符合資格的學生。如果您在高等教育的前四年攻讀學位——無論是在傳統大學、技術學校或其他合格機構——您可以在2023稅務年度申請每位學生最高$2,500的抵免。這個抵免特別有價值的一點是它是部分可退還的；即使您沒有繳稅，仍可能獲得退稅。主要的資格門檻是單身申報者的收入門檻為$90,000 ($180,000)的聯合申報者。

終身學習稅收抵免則為那些不符合AOTC資格或正在進行超過前四年的教育的人提供另一選擇。每次申報最多可抵免$2,000，但這個抵免是非退還性的，意味著它只能用來減少應繳稅款，而不能產生退稅。這個抵免非常適合持續的專業發展或轉換職業。

超越抵免額：扣除的優勢

雖然抵免額能直接減少您的稅款，但教育稅務扣除的作用方式不同，但仍能帶來實質的節省。您可以扣除符合資格的學生貸款利息支出，在某些情況下，與工作相關的教育費用也符合扣除資格。

關鍵的區別在於：稅收抵免會直接減少您的最終稅款，而扣除則是在計算稅額前減少您的應稅收入。一般來說，抵免提供的好處較大，但您的個人稅務情況也很重要。

實務操作：您的申報清單

為了申請這些優惠，您需要準備正確的文件。您的教育機構通常會寄送Form 1098-T，列出合格的學費和費用支付，以及獲得的獎學金金額。如果您有學生貸款，貸款機構會提供Form 1098-E，顯示已支付的利息。

重要時間提示： 在實際支付費用的那一年申請抵免，而不是在貸款還清的後一年。

當您準備申報時，是否可以將大學開支抵稅，取決於哪些抵免或扣除適用於您的具體情況。大多數現代稅務軟體都會逐步引導您完成這些問題。如果金額較大或情況較複雜，諮詢稅務專業人士可以確保您充分利用所有可用的優惠，避免錯誤。

總結來說：教育開支可以大幅降低您的稅務負擔——只要您知道該用哪些工具。