了解聯邦稅款到期的含義以及為何您的2025年截止日期很重要

不按時繳納聯邦稅款的真正代價

拖延繳稅會付出沉重的代價。當你未在截止日期前完成聯邦稅款義務，國稅局（IRS）不會放過你。未繳款的罰款為未付餘額的0.5%每月，最高達25%。更糟的是，如果逾期申報但未付款，罰款將提高到每月5%的稅款責任，同樣最高25%。這些都不是理論數字——它們會直接減少你的實得金額或增加你應付的金額。

當你意識到，截至四月初，約有1.01億的預估1.4億納稅人已經完成2024年的申報時，情況變得更加緊迫。這意味著近4000萬人正與時間賽跑，許多人在截止壓力加劇時仍未提交申報。

今年你的聯邦稅款截止日到底是什麼時候？

對大多數美國納稅人來說，2025年的聯邦稅款截止日是4月15日（星期二）。這是提交聯邦稅表和繳納任何應付稅款的絕對截止時間，除非你已申請延期或符合豁免條件。

然而，這個日期並不總是4月15日。當截止日落在週末或法定假日時，國稅局會自動將其推遲到下一個工作日。去年就是一個完美的例子：緬因州和馬薩諸塞州的居民因為4月15日是愛國者日，截止日延長到4月17日。2023年也是如此，截止日延長到4月18日。

各州稅款截止日：了解你的所在地

雖然阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布什爾州、南達科他州、田納西州、德州、華盛頓州和懷俄明州九個州不對工資徵收所得稅，但其餘41個州加上哥倫比亞特區（D.C.）通常與聯邦截止日保持一致。然而，也存在一些例外：

因自然災害救援而延長的截止日：喬治亞州和南卡羅來納州的居民可以在5月1日前提交，這是受到颶風海倫（Hurricane Helene）援助措施的結果。夏威夷允許直到4月21日申報，特拉華州延長到4月30日，而加州洛杉磯縣的居民則獲得特別延長至10月15日。

一些州如果需要更多時間，必須在原截止日之前提交單獨的延期申請。另一些州則會自動批准延期，條件包括你有退稅、已支付部分款項或已申請聯邦延期。

當你需要更多時間時的選擇

如果星期二的截止日感覺太緊，你可以輕鬆申請延期。你不需要說明理由，但必須在截止日或之前提交申請。一旦獲批，你的新截止日將是10月15日——這是一個完整的六個月延期，無罰款。

獲得延期的三種途徑：

• 使用IRS免費申報（Free File）
• 郵寄提交Form 4868
• 在線支付部分或全部預估稅款，同時表示你正在申請延期

重要提醒： 申請延期僅延長申報截止日，不延長繳款期限。任何欠款仍須在原本的4月15日之前繳清。逾期繳款會觸發每月0.5%的罰款，與申報狀況無關。

軍人和居住在國外的美國公民會自動獲得額外兩個月的延期。受自然災害影響的納稅人也會自動獲得延期——一些受近期颶風和其他災害影響的地區截止日為5月1日，而肯塔基州和西維吉尼亞州的日期則根據地點不同而不同。

如果無法全額繳款該怎麼辦

無法全額繳款不代表不能申報。即使只繳一部分，也能大幅降低罰款，同時你可以逐步解決剩餘款項。國稅局提供彈性的還款方案：

• 短期計劃：欠款在$100,000以下者，四個月內還清
• 長期計劃：欠款在$50,000以下者，延長還款期限
• 和解提議（Offer in Compromise）：在特定情況下，達成少於全額的和解

電子支付方式——直接存款、數字錢包、信用卡/借記卡或手機支付——是最快的處理方式。傳統的支票或匯票郵寄與申報一併寄出也可以。

聯邦稅款截止義務的重點

了解聯邦稅款截止日不僅僅是知道一個日期。它涵蓋了截止日本身、未按時繳款的罰款、你的延期權利以及你的支付選項。隨著我們接近四月中旬，仍有約4000萬人需要完成申報，現在就是行動的時候。提前申報，即使未全額繳款，也能保護你免受最嚴重的罰款，並保留你可能申請的退稅。未領取的退稅國稅局只會保留三年——超過期限，錢就永遠歸政府所有。