Не всім потрібно подавати державну податкову декларацію за 2025 рік, але більшість з них мають це зробити. Що потрібно знати.

Медора Лі, USA TODAY

Середа, 11 лютого 2026 року, 19:11 за Київським часом

Американці зазвичай бояться IRS настільки, що переконуються у поданні федеральної податкової декларації, але більшість з них також повинні пам’ятати про сплату державних податків.

Є винятки. Податкові платники, які проживають в Алясці, Флориді, Неваді, Нью-Гемпширі, Південній Дакоті, Теннессі, Техасі, Вашингтоні та Вайомінгу, не повинні турбуватися — оскільки ці штати не вводять податок на доходи фізичних осіб. Усі інші — так.

Незважаючи на це, є певне полегшення. Дев’ять штатів знизили ставки податку на доходи за 2025 рік, згідно з некомерційною організацією Tax Foundation, що означає, що ви зможете зберегти більше своїх грошей.

Але більше ніж зазвичай, ті, хто подає державну податкову декларацію, мають бути обережними, оскільки багато штатів не узгоджуються з новими федеральними положеннями з мегазаконопроекту Дональда Трампа про податки та витрати, підписаного у закон 4 липня.

Американці у штатах, що не узгоджуються, можуть втратити нові податкові пільги, такі як додатковий вік senior deduction і відсутність податку на понаднормову роботу та чайові, які були ретроактивними з 2025 року, у своїх штатних деклараціях. Вони можуть бути змушені додати цю дохідну частину назад при обчисленні суми, яку вони повинні заплатити штату.

Які штати знизили ставку податку на доходи за 2025 рік?

**Індіана**: знижена до 3% для податкового року 2025 з 3,05% у 2024 році, і до 2,95% для 2026 року.

**Айова**: знижена до плоскої ставки 3,8% з градаційних ставок від 4,4% до максимальної 5,7% у 2024 році.

**Луїзіана**: зменшена до плоских 3% з градаційних ставок від 1,85% до 4,25% у 2024 році.

**Міссісіпі**: плоска ставка знижена до 4,4% на весь дохід понад 10 000 доларів з 4,7% у 2024 році. Вона знизиться до 4,0% у 2026 році.

**Міссурі**: максимальна маргінальна ставка зменшена до 4,7% з 4,8%.

**Небраска**: максимальна маргінальна ставка зменшена до 5,2% з 5,84%.

**Нью-Мексико**: додано нові податкові градації та знижено найнижчу ставку до 1,5% з 1,7%.

**Північна Кароліна**: знижена плоска ставка до 4,25% з 4,5%. Вона знизиться до 3,99% у 2026 році.

**Западна Вірджинія**: градаційні ставки зменшилися до від 2,22% до максимальної 4,82% з від 2,36% до 5,12% для фізичних осіб у 2024 році.

Які штати не узгоджуються з федеральним податковим законодавством?

Ці штати не дотримуються всіх нових федеральних податкових законів:

**Каліфорнія**: не визнає рахунки Трампа як податкові відкладені пенсійні рахунки. Це означає, що доходи оподатковуються щороку у дитини в Каліфорнії, приріст не відстрочується до розподілу, і застосовуються правила дитячого податку. Крім того, внески роботодавця є оподатковуваним доходом у Каліфорнії. Лише перші 1000 доларів, які уряд надає для започаткування рахунку, не враховуються у доході при поданні декларації штату.

**Колорадо:** відхилив звільнення від податку на понаднормову оплату праці. Він додасть рядок до своєї державної податкової форми для «Зайвого федерального вирахування за понаднормову оплату праці». Податкові платники повинні задекларувати суму, що була вирахувана федерально, і додати її назад для цілей штату.

**Нью-Йорк:** продовжить оподатковувати чайові та понаднормову оплату, додаючи нові коди для «Додаткового врахування звільненого доходу від чайових» і «Додаткового врахування звільненого понаднормового доходу» у формі IT-225.

**Іллінойс:** не прийняв звільнення від податку на понаднормову оплату і чайові і, ймовірно, оновить Schedule M для вимоги додаткових врахувань для федерально звільненого доходу від чайових і понаднормової роботи.

**Мейн:** відхилив бонусний вік senior deduction і вирахування за відсотки по автокредитах, чайові та понаднормову роботу.

 






Продовження статті  

Примітка: міська рада Вашингтона, округ Колумбія, минулого року ухвалила надзвичайний закон для відокремлення частин свого податкового кодексу від недавніх федеральних змін, таких як новий вік senior deduction і відсутність податку на чайові. Однак Конгрес рухається до скасування цієї зміни. Палата представників ухвалила цю міру 4 лютого, і вона наразі на розгляді Сенату, який може проголосувати вже цього тижня.

Якщо Сенат ухвалить цю міру посеред податкового сезону, керівник фінансового управління округу, Глен Лі, попередив у листі до Конгресу, що район «повинен буде призупинити поточний сезон подання декларацій» для оновлення форм і керівництва, що займе кілька місяців.

Хто зобов’язаний подавати державну податкову декларацію?

Якщо в штаті є податок на доходи, існують два сценарії, за яких потрібно подавати декларацію:

Ви є резидентом штату

Ви не є резидентом штату, але отримуєте дохід у цьому штаті. Приклади — орендний дохід з другого будинку або професійний спортсмен чи консультант, які можуть працювати у різних штатах. Кожен штат, у якому ви отримуєте дохід, вимагатиме від вас подати податкову декларацію та сплатити податки з отриманого там доходу. Також потрібно задекларувати цей дохід у своїй рідній державі, але зазвичай вона дозволяє вам взяти кредит за податки, сплачені в іншому штаті за той самий дохід.

Чи проводять штати податкові аудити?

Так.

«Штати схожі на IRS і мають механізми для аудиту платників податків», — сказав Кен Ріос, податковий керівник у бухгалтерській та консультаційній фірмі Kaufman Rossin.

Оскільки у штатів різні правила, важливо знати, які саме вони у тому штаті, де ви подаєте. Помилки у звіті, неправильні обчислення, неповні форми, надмірні вирахування та несплата або несвоєчасна подача декларації — поширені причини аудиту, кажуть експерти.

Штатний аудит працює подібно до IRS-ового. Зазвичай штати зв’язуються поштою, повідомляючи про аудит, і просять надати додаткову інформацію з інструкціями щодо подальших дій.

Чи означає державний аудит автоматично аудит IRS?

Не обов’язково, але можливо, оскільки податкова служба штату ймовірно спілкується з IRS, і частина інформації у обох деклараціях збігається.

Коли потрібно подавати державну податкову декларацію?

Більшість штатів зазвичай слідують федеральним рекомендаціям, тобто 15 квітня. Однак варто перевірити конкретний штат, оскільки дата може змінюватися через різні обставини, наприклад, стихійні лиха.

Якщо у вашому штаті немає податку на доходи, строку подання не встановлено.

Медора Лі — журналістка, що спеціалізується на грошах, ринках і особистих фінансах у USA TODAY. Ви можете зв’язатися з нею за адресою mjlee@usatoday.com і підписатися на нашу безкоштовну щоденну розсилку «Daily Money» для отримання порад з особистих фінансів і новин бізнесу щовівторка та щочетверга вранці.

Ця стаття спочатку з’явилася на USA TODAY: Більшість штатів вимагає подавати податки. Чому вони можуть бути складними у 2025 році.