Визначення Kickback, як це працює та приклади

Що таке Kickback?

Кікбек — це незаконна виплата, яка призначена як компенсація за преференційне ставлення або будь-який інший вид неправомірних послуг, отриманих. Кікбек може бути грошима, подарунком, кредитом або будь-якою цінністю. Оплата або отримання кікбеку — це корупційна практика, яка заважає працівнику або державному службовцю приймати об’єктивні рішення. Кікбеки часто називають видом хабарництва.

Основні висновки

• Кікбек — це незаконна виплата, призначена як компенсація за преференційне ставлення або будь-який інший вид неправомірних послуг.
• Кікбеки часто називають видом хабарництва.
• Кікбеки можуть мати різні форми, але всі вони передбачають певну змову між двома сторонами.
• Оплата або отримання кікбеку — це корупційна практика, яка заважає працівнику або державному службовцю приймати об’єктивні рішення.

Отримуйте персоналізовані, штучним інтелектом підтримувані відповіді, засновані на понад 27 роках довіреної експертизи.

ЗАПИТАЙТЕ

Investopedia / Міра Норіан

Як працює кікбек

Кікбеки можуть мати різні форми, але всі вони передбачають певну змову між двома сторонами. Бухгалтер для бізнесу або урядової установи може затвердити рахунок за товари, знаючи, що сума завищена. Продавець товарів може тоді заплатити бухгалтеру частину різниці або іншу винагороду.

Кікбеки також використовуються для отримання позитивної рекомендації для постачальника. Державний службовець, відповідальний за управління підрядниками на інфраструктурному проекті, наприклад, будівництві мосту, може отримати кікбек за вибір одного підрядника замість іншого. Це може призвести до того, що більш кваліфікований підрядник не виграє тендер.

Важливо

Схеми з кікбеками — одні з найскладніших для виявлення та розслідування злочинів у сфері білого комірця.

Контракти на закупівлі можуть бути сприятливим середовищем для схем з кікбеками. Підрядники, які прагнуть виграти тендер, зазвичай змагаються один з одним у наданні пропозицій на державний контракт, наприклад, на офісне обладнання. Замість чесної конкуренції, підрядник може звернутися до посадовця з закупівель і натякнути, що той буде винагороджений, якщо підрядник виграє. Винагорода може бути грошовою, квитками на концерт або будь-якою іншою цінністю.

Попереджувальні знаки кікбеку

Ось деякі поширені ознаки можливого кікбеку. Це не обов’язково означає, що відбувається щось злочинне, але чим більше таких ознак, тим вищий ризик існування схеми з кікбеком.

• Відсутність конкуренційних торгів або ігнорування нижчих пропозицій
• Недостатній контроль під час процесу закупівлі
• Завищені ціни на товари або послуги
• Рекомендація використовувати постачальника, якого інші уникають
• Постачальник з частими юридичними або регуляторними проблемами
• Надто дружелюбне ставлення працівників з постачальниками
• Тиск керівництва на персонал використовувати певного постачальника
• Постачальники з галузі, де поширені кікбеки
• Працівники продовжують користуватися послугами постачальників, що надають погані товари або послуги
• Постійне пропускання дат доставки

Кікбеки підвищують вартість ведення бізнесу в усьому світі. Вони також є основою більшої частини корупції в урядах світу. Компанії, які прагнуть постачати товари або послуги країнам, відомим корупцією, можуть виявити, що їм доведеться платити численним чиновникам, щоб розглядали їхні заявки на контракт.

Уявлення про те, що схема з кікбеком залишиться безкарною або покарання буде м’яким, є головним мотиватором для посадовців, які готові брати хабарі. Вони можуть бути погано оплачуваними і бачити кікбеки як спосіб доповнити скромну зарплату.

Закон США про боротьбу з корупцією за кордоном (Foreign Corrupt Practices Act) забороняє хабарництво іноземних посадовців для всіх компаній, зареєстрованих у Комісії з цінних паперів і бірж (SEC), будь-якої компанії, організованої в США, або будь-якого громадянина чи резидента, навіть якщо це є місцевою традицією.

Приклади кікбеку

Брокери на Уолл-стріт іноді направляють усі ордери на конкретну біржу, хоча за законом вони зобов’язані виконувати угоди на біржі з найкращими умовами або найкращим виконанням для клієнтів. Брокер може отримати кікбек у обмін на перенаправлення всіх своїх угод на певну біржу, а не обирати ту, що пропонує найконкурентнішу ціну і має найвищу ймовірність швидкого завершення угоди.

Це може призвести до повільнішого виконання та вищих транзакційних витрат для клієнтів. У галузі цю практику називають «знижками» (rebates). Ці знижки можуть становити лише частку цента за кожну торгівельну акцію, але з часом накопичуються значні суми.

Кікбеки можуть мати форму знижок або шахрайського виставлення рахунків за неіснуючі послуги в рекламному бізнесі. Клієнти платять ціну з вищими витратами або зниженим рівнем обслуговування, ніж очікували. Зменшення агентських зборів і складність цифрового ринку створюють мотивацію та прикриття для таких дій.

Що таке статут протидії кікбеку?

Закон США про протидію кікбеку (Anti-Kickback Statute, AKS) — це федеральний закон, який регулює медичні направлення в США, зокрема ті, що оплачуються частково або повністю за програмою Medicare і Medicaid. Постачальники медичних послуг заборонені приймати подарунки або будь-які інші фінансові стимули за направлення або призначення рецептів чи послуг. Закон також поширюється на пацієнтів і персонал.

Чи поширені кікбеки у сфері нерухомості?

Жоден бізнес не є цілком захищеним від кікбеків. Вони зазвичай виникають у сфері нерухомості у вигляді рекомендацій, які роблять для покупців житла, направляючи їх до певних компаній з титулів, інспекцій або ескроу. Закон про врегулювання операцій з нерухомістю (RESPA) забороняє такі транзакції, якщо вони пов’язані з іпотечними кредитами, що мають федеральне забезпечення.

У чому різниця між реферальним збором і кікбеком?

Ці терміни можуть варіюватися залежно від виду бізнесу, але реферальний збір, який платиться між двома ліцензованими ріелторами, є легальним у деяких штатах. Зазвичай він обмежений 25% комісії, і застосовуються інші обмеження. Реферальний збір стає кікбеком і є незаконним, коли його платить ріелтор постачальнику послуг.

Основне

Оплата або отримання кікбеку в США є незаконними, і цей закон поширюється на широкий спектр галузей і професій. Кікбек — це спроба отримати преференційне ставлення, і він не обов’язково має бути у формі грошей. Це може бути будь-яка цінність, наприклад, квитки на концерт, які важко купити на легальному ринку.

Завжди ставте питання, якщо помічаєте ознаки попередження, як споживач або хоча б переключіться на іншого постачальника послуг за власним вибором.