Чи можете ви повернути собі податок OASDI? Розуміння повернень та вирахувань

Коли ви переглядаєте свою заробітну плату або щорічні податкові документи, ви можете задуматися, чи можете ви повернути собі податок OASDI. Податок на пенсійне, виживання та інвалідне страхування (OASDI) — обов’язковий внесок для більшості американських працівників, і розуміння того, як він працює — а також чи застосовуються певні знижки або повернення — є важливим для ефективного фінансового планування. Хоча уряд розробив систему OASDI для забезпечення майбутнього доходу на пенсії, ви можете мати право на певні податкові пільги залежно від вашого працевлаштування.

Що таке податок OASDI і як він працює?

Податок OASDI фінансує систему соціального забезпечення у Сполучених Штатах. Як випливає з назви, платежі підтримують пенсіонерів, інвалідів та виживших подружжя і дітей тих, хто зробив внески до системи. Загальна ставка податку OASDI залишалася на рівні 12,4% з 1990 року, розподілена між роботодавцями та працівниками.

Для традиційних працівників у вашій заробітній платі відображається внесок у розмірі 6,2%, тоді як ваш роботодавець платить таку саму суму — 6,2%. Це розподілення робить навантаження пропорційним, хоча загалом сума залишається 12,4%. Податок застосовується лише до заробленого доходу до певного ліміту — у 2023 році працівники платили податки OASDI з доходу до 160 200 доларів, що зросло з 147 000 доларів у 2022 році.

Важливо розуміти, що податок OASDI не є необов’язковим для майже всіх працюючих американців. Уряд запровадив цю систему, щоб забезпечити потоки пенсійних доходів мільйонам отримувачів. Однак існують вузькі винятки для окремих релігійних організацій, іноземних академічних працівників без постійного проживання в США та самозайнятих осіб, які заробляють менше 400 доларів на рік. Щоб отримати звільнення, потрібно подати форму 4029 до IRS, хоча для схвалення потрібно відповідати суворим критеріям.

Чи можуть самозайняті працівники відраховувати податки OASDI?

Однією з важливих переваг для самозайнятих працівників є можливість відраховувати частину податку OASDI — що прямо відповідає на питання, чи можна повернути собі цей податок. Самозайняті особи повинні платити повний 12,4% — тобто обидві частини: і для працівника, і для роботодавця. Однак при поданні щорічної податкової декларації ви можете відрахувати половину вашого податку OASDI (6,2%) як знижку «вище лінії» (above-the-line deduction).

Ця знижка робить вашу ефективну ставку податку OASDI математично еквівалентною ставці традиційного працівника після врахування податкових пільг. Тому, хоча ви спочатку платите повну суму при квартальних авансових платежах, ви повертаєте половину через податкову знижку при поданні декларації. Це один із основних способів, якими самозайняті платники податків зменшують свій податковий тягар по OASDI.

Обмеження та винятки податку OASDI

Система OASDI має вбудовані обмеження, щоб зменшити податкове навантаження на високих доходів. Як згадувалося, максимальний оподатковуваний дохід у 2023 році становив 160 200 доларів. Доходи вище цього порогу не підлягають оподаткуванню OASDI, тобто високі доходи платять менше у відсотковому співвідношенні до загального доходу.

Деякі візові категорії також звільнені від податку OASDI. Це включає працівників з візами A (іноземні урядові службовці), D (члени екіпажів іноземних кораблів або літаків), академічних і дослідницьких віз (F, J, M, Q), G-візи (міжнародні організації) та спеціалізованих працівників, наприклад, H-2A для тимчасових сільськогосподарських робітників. Нерезиденти-громадяни США можуть мати право на звільнення через податкові угоди з країнами, такими як Канада та Великобританія, щоб уникнути подвійного оподаткування. Консультація з податковим фахівцем рекомендується, якщо ваше працевлаштування або візовий статус може впливати на ваші зобов’язання щодо OASDI.

Чи є податок OASDI таким самим, як податок на соціальне забезпечення?

Хоча багато людей використовують ці терміни взаємозамінно, існують важливі відмінності, які варто розуміти. Федеральний уряд спрямовує приблизно 85 центів із кожної долара податку OASDI на виплати пенсій для пенсіонерів США та їхніх виживших залежних. Майже 15 центів іде на фонд інвалідного страхування для відповідних інвалідів. Решта частина кожної долара покриває адміністративні витрати.

Називати OASDI «податком на соціальне забезпечення» не є технічно неправильним, але це спрощує більш складну систему. OASDI охоплює як пенсійні виплати, так і страхування інвалідності, тому є ширшим за сам соціальне забезпечення.

Планування пенсії понад повернення та знижки OASDI

Ось важлива реальність: внески до OASDI самі по собі не покривають типові витрати на пенсію. У 2023 році середній розмір виплат соціального забезпечення для пенсіонера становив приблизно 1800 доларів на місяць, або 21 600 доларів на рік. Для більшості це є додатковим джерелом доходу, а не повною пенсійною програмою.

Навіть враховуючи можливі знижки на податки OASDI (для самозайнятих) або повернення через інші податкові механізми, не слід покладатися виключно на соціальні виплати. Замість цього створіть власний пенсійний фонд за допомогою таких інструментів, як 401(k) або IRA. Ці рахунки у поєднанні з виплатами OASDI забезпечують більш реалістичну та надійну стратегію виходу на пенсію. Аналогічно, якщо ви рано виходите на пенсію через інвалідність, ваша допомога OASDI, ймовірно, не покриє всі життєві витрати, тому особисті заощадження є необхідними.

Основні висновки щодо управління податками OASDI

Податок OASDI з вашого доходу фінансує соціальні виплати для мільйонів американців. Хоча більшість працівників не можуть його ліквідувати, самозайняті особи можуть повернути половину через податкову знижку — що суттєво зменшує навантаження. Для традиційних працівників внесок у 6,2% розподілений з роботодавцем, що робить його більш керованим.

Чи можете ви повернути собі податок OASDI — залежить здебільшого від вашого статусу працевлаштування. Самозайняті мають вигоду від знижки «вище лінії», тоді як працівники зазвичай не можуть відшкодувати OASDI через стандартні механізми повернення. Незалежно від ситуації, OASDI слід розглядати як один із компонентів комплексної стратегії виходу на пенсію, а не як основне джерело доходу на пенсії.

Якщо вам важко керувати податками OASDI і плануванням пенсії, кваліфікований фінансовий консультант допоможе вам орієнтуватися у варіантах і створити персоналізований план виходу на пенсію. Багато консультантів пропонують первинні консультації безкоштовно, що дозволяє оцінити, чи відповідають їхні послуги вашим фінансовим цілям.