Розуміння основних різниць між пенсійними планами 401k та 403b

Коли ви починаєте нову роботу, вам можуть запропонувати варіанти пенсійних планів, і якщо ви розглядаєте різницю між планами 401(k) і 403(b), ви ставите правильне питання. Обидва є роботодавськими пенсійними рахунками, які дозволяють вам заощаджувати передподатковими коштами для майбутнього, але вони обслуговують різні сфери праці та функціонують у різних регуляторних рамках. Розуміння того, що відрізняє ці два варіанти, допоможе вам приймати більш обґрунтовані рішення щодо стратегії накопичень на пенсію.

Основні спільні риси між рахунками 401(k) і 403(b)

Перш ніж розглядати різниці між планами 401(k) і 403(b), варто зазначити, що вони мають спільні характеристики. Обидва — це визначені внески у пенсійний фонд, тобто ваша пенсійна «подушка» залежить від того, скільки ви вкладаєте під час роботи і наскільки успішно ці інвестиції зростають на ринку.

Ось що об’єднує обидва плани: ваш роботодавець їх спонсорує і дає вам можливість брати участь. Коли ви реєструєтесь, ви самі вирішуєте, скільки з кожного заробітку йде на рахунок — ці внески здійснюються на передподатковій основі, що одразу зменшує вашу оподатковувану базу за рік. Багато роботодавців підсилюють цю вигоду, пропонуючи співвідношення до ваших внесків, фактично даруючи вам «безкоштовні» гроші для пенсії.

Ваші внески інвестуються у варіанти, такі як взаємні фонди та інші інвестиційні інструменти. За десятиліття роботи ці інвестиції, як правило, зростають і накопичують значний капітал. Коли ви вийдете на пенсію і почнете знімати гроші, ви сплатите податки з цих виплат — але, ймовірно, будете в нижчій податковій категорії, що зменшить податкове навантаження порівняно з тим, якби ви сплатили податки при заробітку.

Обмеження внесків для обох типів рахунків однакові. У 2026 році ви можете внести до 23 500 доларів на рік у будь-який з них. Якщо вам понад 50 років, вам доступна додаткова можливість «догнати» — додатково 7 500 доларів, що дає максимум у 31 000 доларів. Важливо: ці ліміти є сумарними для всіх ваших визначених внесків у один рік — тобто, якщо ви змінюєте роботу посеред року, загальна сума внесків у всі пенсійні рахунки не повинна перевищувати цю межу.

Обидва плани також дозволяють дострокові зняття, але це має свої наслідки. Відкривати доступ до грошей до досягнення 59½ років (або 55 у деяких випадках) означає зіткнутися з великими штрафами і податками на зняту суму.

Що відрізняє плани 403(b) і 401(k)

Хоча плани 401(k) і 403(b) працюють схоже, різниця полягає у тому, хто має до них доступ. Тип компанії, в якій ви працюєте, фактично визначає, який пенсійний рахунок у вас буде.

Плани 401(k) пропонуються комерційними компаніями. Оскільки більшість людей працює у приватному секторі, переважна більшість учасників пенсійних планів використовують саме 401(k). Чи працюєте ви у технологічному стартапі, виробничій компанії чи роздрібній мережі — якщо ваш роботодавець є комерційною компанією, стандартним пенсійним інструментом є 401(k).

Плани 403(b) доступні через некомерційні організації та державних роботодавців. Якщо ви працюєте у благодійній організації, аналітичному центрі, державній школі, університеті, лікарні або муніципальній адміністрації — ймовірно, вам пропонують саме 403(b). Ці плани були створені спеціально для працівників некомерційного та державного сектору.

Тип роботодавця: головна різниця між 401(k) і 403(b)

Найважливіша різниця між цими планами — у регуляторному контролі. Всі плани 401(k) регулюються Законом про безпеку пенсійних доходів працівників 1974 року (ERISA). Цей федеральний закон забезпечує значний захист учасників пенсійних планів, гарантує певні права і зобов’язує адміністраторів діяти у найкращих інтересах учасників.

Не всі плани 403(b) підпадають під ERISA. Якщо ви працюєте у приватній некомерційній організації (наприклад, благодійній фонді), ваш 403(b) швидше за все, регулюється ERISA. Але якщо ви працюєте у державному секторі (вчитель, муніципальний службовець), ваш 403(b) можливо, не підпадає під цю регуляцію. Це важливо, оскільки захисти ERISA забезпечують кращий контроль і прозорість управління вашими пенсійними коштами.

Регулювання ERISA і охоплення плану

Розуміння того, чи відповідає ваш план 403(b) вимогам ERISA, важливе, оскільки це впливає на рівень захисту ваших коштів. Зазвичай приватні некомерційні організації пропонують плани 403(b), що регулюються ERISA, тоді як державні установи — ні. Перевірте цей статус у відділі пільг вашого роботодавця.

Практично це означає, що плани під ERISA мають більш жорсткі вимоги до управління, обов’язкову звітність і фідуціарні обов’язки, що захищають ваші інтереси. Якщо ваш 403(b) не підпадає під ERISA, захистів менше, але це не означає, що ваші гроші в небезпеці — просто менше федерального контролю.

Спеціальні правила для довгострокових працівників 403(b)

Є одна важлива перевага для певних учасників 403(b). Працівники, які працювали у некомерційній або державній організації понад 15 років, можуть мати право на додаткові внески, що перевищують стандартний річний ліміт. Зокрема, вони можуть внести додатково до 3000 доларів на рік (з загальним лімітом у 15 000 доларів), понад стандартні 23 500 доларів.

Ця особлива норма особливо цінна, якщо ви раніше не приділяли багато уваги накопиченням на пенсію. Але є важливий нюанс: ваша організація має обрати цю опцію. Не всі плани 403(b) її мають, тому потрібно уточнити у адміністратора плану.

Вибір між 401(k) і 403(b)

Ось реальність: у більшості випадків ви не маєте вибору між 401(k) і 403(b). Тип вашої роботи визначає, який рахунок у вас буде. Якщо ви працюєте у приватній компанії — це 401(k). У державних або некомерційних структурах — це 403(b). Добра новина — для більшості людей ця різниця не матиме значного впливу на їхні пенсійні заощадження.

Незалежно від того, чи ви вкладаєте у 401(k) чи 403(b), ви берете участь у тому ж основному процесі: відкладання передподаткового доходу, отримання можливості від роботодавця співфінансування (якщо є), і зростання інвестицій до виходу на пенсію. Різниця між цими планами важлива переважно для старших працівників або тих, хто змінює роботодавця з некомерційного на комерційний або навпаки.

Замість того, щоб зосереджуватися на тому, який тип плану у вас є, краще зосередьтеся на максимізації внесків у нього. Навіть невеликі збільшення заощаджень з часом мають значний ефект. Важливо отримати повний співфінансування від роботодавця, автоматизувати внески і періодично переглядати інвестиційний портфель. Розуміння різниць між планами корисне, але головне — діяти послідовно і зосереджено на накопиченнях.