Розуміння планів 401k та 401a: основні відмінності, які повинен знати кожен працівник

Планування вашої пенсії — одне з найважливіших фінансових рішень, які ви приймете протягом кар’єри. Якщо ваш роботодавець пропонує корпоративний пенсійний план, вам пощастило — але потрібно розуміти, який саме тип плану у вас і як максимально ним скористатися. 401(k) та 401(a) — це два поширені інструменти накопичення на пенсію, які мають принципово різні цілі та правила, залежно від типу вашого роботодавця.

Чому важливий тип роботодавця: основна різниця між 401(k) та 401(a)

Головний фактор, що визначає, чи маєте ви доступ до плану 401(k) або 401(a), — структура бізнесу вашого роботодавця. Комерційні корпорації та приватні підприємства зазвичай пропонують своїм працівникам план 401(k), тоді як урядові агентства, освітні заклади та некомерційні організації — план 401(a). Оскільки більшість працівників працює у приватному секторі, 401(k) є більш поширеним, але розуміння плану 401(a) також важливе, якщо ви працюєте у державному або некомерційному секторі.

Ваш роботодавець не запитує вашої згоди — він обирає, який план запропонувати, залежно від організаційної структури. Це впливає на все: від розміру вашого внеску до обов’язків роботодавця щодо співфінансування.

Як працюють плани 401(k): контроль і гнучкість для працівника

Коли ваш роботодавець пропонує 401(k), ви отримуєте значний контроль над своїми заощадженнями на пенсію. Ви самі вирішуєте, скільки з вашого заробітку спрямувати на внески, перераховуючи до пенсійного рахунку до оподаткування. Це означає, що частина ваших грошей зменшує оподатковуваний дохід за цей рік, що дає миттєву податкову перевагу. Багато роботодавців підсилюють цю вигоду, пропонуючи співфінансування — вони додають гроші до вашого рахунку, зазвичай у певному відсотку від вашого внеску, до певного рівня вашої зарплати.

Гнучкість плану 401(k) приваблює: ви самі визначаєте розмір внесків, отримуєте податкове відстрочення зростання ваших заощаджень, а співфінансування роботодавця — це фактично безкоштовні гроші для вашої пенсії. У 2023 році максимальний річний внесок у 401(k) становить 22 500 доларів, але ці ліміти періодично коригуються з урахуванням інфляції. Коли ви вийдете на пенсію і почнете знімати кошти, вони оподатковуються як доход.

Альтернативою є Roth 401(k), де податковий момент змінюється: ви робите внески після оподаткування, але при знятті в пенсійному віці всі кошти будуть цілком податково вільними. Деякі працівники використовують обидва типи для диверсифікації податкової стратегії.

План 401(a): обов’язкові внески роботодавця та обов’язкова участь

План 401(a) працює інакше, надаючи менше контролю працівнику, але зазвичай більше підтримки з боку роботодавця. У цьому плані роботодавець встановлює правила щодо внесків — ви не вирішуєте їх розмір. Внески роботодавця можуть бути обов’язковими або добровільними, і вони можуть бути зроблені до оподаткування або після.

Головна різниця: роботодавець зобов’язаний робити внески до вашого рахунку 401(a), незалежно від того, чи робите ви внески. Це обов’язкове співфінансування — важлива перевага для працівників некомерційних організацій та державних установ, де співфінансування може бути щедрішим, ніж у приватному секторі.

Якщо ви добровільно робите внески до 401(a), вони та будь-який дохід з них одразу стають повністю належними вам — ви володієте 100% цим коштам, і їх не можна втратити. План 401(a) забезпечує більшу стабільність для тих, хто має право на участь, хоча зазвичай він більш вибірковий щодо кваліфікації.

Вимоги до участі: вік і стаж роботи

Обидва плани мають вимоги до участі, встановлені Податковим кодексом США. Згідно з розділом 410(a)(1), щоб брати участь у будь-якому з них, вам має бути щонайменше 21 рік. Однак вимоги щодо стажу роботи різняться. Для 401(k) зазвичай потрібно пропрацювати щонайменше один рік у компанії. Для 401(a) — можливо, потрібно два роки роботи, щоб стати кваліфікованим.

Ці періоди очікування означають, що нові працівники не завжди одразу отримують доступ до пенсійних заощаджень, але з часом обидва плани відкривають свої двері для тих, хто відповідає вимогам.

Податкові переваги та можливості кредитування

Обидва плани — 401(k) і 401(a) — мають податкові переваги. У 401(k) ваші внески до оподаткування зменшують ваш поточний оподатковуваний дохід. У 401(a) роботодавець вирішує, чи робити внески до плану до оподаткування або після, що дає менше контролю, але потенційно схожі податкові переваги.

Ще одна можливість — отримати податковий кредит для заощаджень (Saver’s Tax Credit). Щоб його отримати, потрібно бути щонайменше 18 років, не бути студентом на повний день і не бути залежним у податковій декларації іншої особи. Кредит становить 10%, 20% або 50% від ваших внесків — до 2000 доларів на рік, залежно від вашого скоригованого валового доходу. Це може суттєво збільшити ваші заощадження на пенсію з часом.

Ліміти внесків: скільки ви можете заощадити

Ліміти внесків суттєво різняться між цими планами, що відображає їхню структуру. У 2023 році учасники 401(k) можуть внести до 22 500 доларів на рік. У 401(a) дозволено до 66 000 доларів у рік, що включає внески працівника та роботодавця разом.

Ці ліміти щорічно коригуються з урахуванням інфляції, тому важливо перевіряти актуальні показники перед плануванням внесків. Вищий ліміт у 401(a) зумовлений обов’язковими внесками роботодавця, тоді як ліміти 401(k) здебільшого стосуються внесків працівника.

Хто адмініструє 401(k) та 401(a): від роботодавців до сервісних компаній

Для приватних компаній, корпорацій та численних фінансових компаній адмініструють 401(k). Брокерські фірми, такі як Charles Schwab, пропонують послуги з управління 401(k), а платформи для обліку зарплати, наприклад Gusto та ADP, допомагають роботодавцям налаштовувати та керувати цими планами. Навіть самозайняті особи та малі підприємці можуть отримати доступ до 401(k) через спеціалізованих провайдерів.

У свою чергу, плани 401(a) здебільшого адмініструються урядовими структурами, освітніми закладами (університетами, шкільними округами) та некомерційними організаціями. Ці роботодавці співпрацюють із фінансовими установами для обслуговування та управління рахунками 401(a).

Як створити свій план: що мають зробити роботодавці

Стосовно створення плану 401(k) або 401(a), роботодавці повинні дотримуватися визначених IRS процедур. Вони мають розробити письмовий документ плану, у якому чітко прописані всі правила і положення. Також потрібно створити трастовий фонд для зберігання активів плану та запровадити систему обліку внесків, доходів і виплат.

Роботодавці зобов’язані інформувати працівників про деталі плану, включаючи вимоги до участі, правила внесків, графіки вестінгу та інвестиційні опції. Ця документація та комунікація забезпечують відповідність федеральним нормам і захищають інтереси обох сторін.

Як зробити правильний вибір: практичні кроки для вашого пенсійного майбутнього

Якщо ви працюєте у приватній компанії, швидше за все, у вас є доступ до плану 401(k). Якщо ж ви працюєте у некомерційній організації або державному секторі — ймовірно, у вас план 401(a). Вибір зазвичай не залежить від вас — він визначається структурою вашого роботодавця.

Що ви можете контролювати — це активну участь. Максимізуйте будь-яке співфінансування роботодавця, якщо воно є (це безкоштовні гроші). Постійно робіть внески до 401(a), оскільки роботодавець зобов’язаний співфінансувати. Інвестуйте стабільно протягом кар’єри, щоб скористатися податковим відстроченням зростання. І не забувайте про податковий кредит для заощаджень — він може суттєво збільшити ваші заощадження на пенсію.

Висновок: ваша пенсія залежить від розуміння вашого плану

Чи то 401(k), чи 401(a), — обидва інструменти допомагають створити фінансову безпеку на пенсії. 401(k) пропонує гнучкість і співфінансування для працівників приватного сектору, тоді як 401(a) забезпечує обов’язкові внески роботодавця для працівників державного та некомерційного сектору. Обидва мають податкові переваги, що можуть значно прискорити накопичення капіталу.

Головне — зрозуміти, який план у вас є, знати ліміти внесків і вимоги до участі, і активно брати участь з перших днів роботи. Ваша майбутня фінансова безпека залежить не від того, який план у вас є, а від того, наскільки послідовно і стратегічно ви ним користуєтеся. Починайте вже сьогодні — і нехай час та складний відсоток працюють на вас.