Чи має Флорида податок на спадщину? Ось що вам потрібно знати

Прямою відповіддю є ні — Флорида не має податку на спадщину. Однак це не означає, що ваше майно обов’язково уникне всіх податків після вашої смерті. Навіть хоча Флорида скасувала свій податок на спадщину у 2004 році, федеральний уряд все ще накладає податок на спадщину на більші майнові комплекси. Розуміння різниці між штатними та федеральними податками, а також іншими пов’язаними податками, є важливим для будь-кого з значними активами або тих, хто розглядає Флориду як місце для виходу на пенсію.

Простий відповідь: стан податку на спадщину у Флориді сьогодні

Якщо ви цікавитеся, чи стягує Флорида податок на спадщину, відповідь ясна: ні. Флорида входить до 38 штатів країни, які вирішили не вводити податок на спадщину, незалежно від розміру майна. Це означає, що як мешканець або власник нерухомості у Флориді, ви не будете зобов’язані платити штатний податок на спадщину при смерті.

Цей сприятливий податковий режим поширюється лише на рівні штату. Ваші федеральні зобов’язання залишаються окремими, і залежно від загальної вартості вашого майна, ви все ще можете бути зобов’язані сплачувати податки федеральному уряду.

Чому Флорида скасувала податок на спадщину у 2004 році

Поточний статус безподаткового режиму для майна у Флориді є відносно недавнім з історичної точки зору. Штат зберігав податок на спадщину до 2004 року, коли значні зміни у федеральному законодавстві спричинили зміну політики штату. До того року федеральне законодавство дозволяло кредит за податки на смерть, стягнуті на рівні штату, який можна було застосовувати до федеральної податкової декларації. Коли федеральний уряд перетворив цей кредит у знижку за сплату штатних податків, податок на спадщину у Флориді став непотрібним — його стягнення цілком залежало від федеральної системи кредитів.

Внаслідок цього, особи, які померли 1 січня 2005 року або пізніше, більше не мали зобов’язань щодо штатного податку на спадщину. Це зробило Флориду привабливим місцем для високозабезпечених осіб, які прагнуть мінімізувати свої податкові зобов’язання.

Розрізнення між податками на спадщину, успадкування та подарунки

Важливо розуміти, що податки на спадщину — це лише один елемент податкової системи. Кожен тип податку працює по-різному і застосовується в різних випадках.

Податок на спадщину стягується урядом на загальну вартість активів померлої особи. Зазвичай ці податки застосовуються лише тоді, коли майно досягає певного порогу вартості, який залежить від податкового органу. Можливо, ви чули термін «податок на смерть» у побутовому вжитку, але правильна юридична назва — податок на спадщину.

Податок на успадкування, навпаки, застосовується після того, як кошти вже були розподілені спадкоємцям. Деякі штати вводять податки на успадкування навіть для резидентів інших штатів, якщо померлий мешкав у їхніх межах. Наприклад, мешканці Пенсильванії, які успадковують майно від мешканців Пенсильванії, можуть бути зобов’язані платити податок на успадкування незалежно від місця проживання. У Флориді такого податку немає, але перед тим, як робити висновки, слід перевірити закони будь-якого штату, де мешкав померлий.

Флорида також не вводить податок на подарунки. Однак федеральний уряд це робить. У 2023 році ви можете подарувати до $17,000 будь-якій особі без сплати податків. Суми, що перевищують цей поріг, починають зменшувати вашу життєву звільнення у розмірі $12.92 мільйона.

Вимоги федерального податку на спадщину для мешканців Флориди

Хоча мешканці Флориди звільнені від штатного податку на спадщину, федеральний уряд підтримує свою систему оподаткування. Саме тут багато власників майна у Флориді стикаються з реальним податковим навантаженням.

Звільнення від федерального податку на спадщину — це сума, нижча за яку не потрібно платити федеральний податок. Станом на 2023 рік ця сума становила $12.92 мільйона. Майно, оцінене на цю суму або нижче, не підлягає федеральному податку. Однак будь-яка частина майна, що перевищує цю суму, стає об’єктом федерального оподаткування.

Це звільнення дає значну перевагу подружжю. За правильної організації через планування спадщини, подружжя може фактично подвоїти свою звільнення до приблизно $25.84 мільйона, використовуючи так звану портативність. Це означає, що коли помирає перший з подружжя, невикористана частина їхнього звільнення може бути передана другому, що дозволяє об’єднати звільнення до $25.84 мільйона для пари.

Коли майно перевищує відповідний поріг звільнення, федеральний уряд оподатковує надлишок. Максимальна ставка федерального податку на спадщину становить 40%, що є одним із найвищих ефективних податкових ставок, з якими стикаються особи за життя.

Аналіз розрахунку федерального податку

Розуміння того, як обчислюється федеральний податок на спадщину, допомагає зрозуміти потенційний вплив на ваших спадкоємців. Розрахунок полягає у визначенні «оподатковуваного майна» шляхом віднімання суми звільнення від загальної вартості майна, а потім застосуванні відповідної ставки до цієї суми.

Розглянемо конкретний приклад: припустимо, ваше майно коштує $21.22 мільйона, і ви не одружені. Віднімаючи $12.92 мільйона, отримуємо оподатковуване майно у розмірі $8.3 мільйона. Це потрапляє у найвищу податкову категорію. Розрахунок виглядає так: базовий платіж починається з $345,800 (податок на перший мільйон), а потім застосовується 40% маргінальна ставка до решти $7.3 мільйона, що дає додатково $2.92 мільйона податків. Загальний федеральний податок на спадщину становитиме приблизно $3.27 мільйона.

Федеральна система оподаткування використовує прогресивну структуру ставок. Нижчі частини оподатковуваного майна оподатковуються за нижчими ставками (починаючи з 18% на перші $10,000), а ставки поступово зростають у міру збільшення вартості майна до верхньої межі у 40%.

Конкурентне податкове середовище Флориди

Крім оподаткування спадщини, загальна податкова структура Флориди робить її особливо привабливою для пенсіонерів та високоприбуткових осіб. У штаті відсутній податок на доходи — політика, яка вигідна працівникам, отримувачам соціального забезпечення та тим, хто отримує пенсійні виплати або має пенсійні рахунки. Саме ця особливість робить Флориду значно більш податково дружньою, ніж більшість штатів для пенсіонерів, що прагнуть зберегти багатство.

Податкова ставка з продажу становить 6%, хоча місцеві податки з продажу в окремих районах підвищують ефективний середній рівень до 7.01%. Податки на нерухомість, ще один важливий аспект для власників, є помірними за національними мірками — середній ефективний рівень становить 0.80% по всьому штату. Ці ставки сприяють тому, що Флорида виглядає привабливою порівняно з штатами з високими податками на нерухомість.

Кроки планування спадщини для власників нерухомості у Флориді

Незалежно від того, чи ви переїжджаєте до Флориди, вже мешкаєте там або володієте нерухомістю у штаті, правильне планування спадщини є необхідним. Складність у координації зобов’язань щодо податків штату та федеральних, а також нюанси власності та законів про успадкування роблять професійну підтримку безцінною.

Фінансовий консультант допоможе вам розробити стратегії мінімізації податкового навантаження та забезпечити безперешкодний перехід багатства до спадкоємців. Деякі консультанти спеціалізуються на плануванні спадщини і можуть рекомендувати структури, такі як трасти, стратегії подарунків або страхові продукти, адаптовані до вашої ситуації.

Якщо ви вирішите офіційно оформити свої наміри через заповіт, переконайтеся, що ви розумієте та дотримуєтеся всіх застосовних юридичних вимог. Правила, що регулюють роботу заповітів у штаті, мають свої особливості, і ігнорування цих правил може призвести до того, що ваші побажання не будуть виконані так, як задумано.

Загалом, проактивне планування запобігає реактивним проблемам. Співпраця з кваліфікованими фахівцями — юристами, фінансовими консультантами або бухгалтерами — допомагає забезпечити ефективну структуру вашого майна і уникнути несподіваних податкових витрат для вашої родини після вашої смерті.