Що повинні знати одинокі платники податків про податкові ставки 2026 року

IRS офіційно оголосила оновлені податкові розміри для 2026 року, і зміни — хоча й скромні на перший погляд — можуть суттєво вплинути на суму, яку ви повинні сплатити у федеральних податках на доходи. Для тих, хто подає як одинокий платник, розуміння цих податкових розмірів 2026 є важливим для планування. Хороша новина: більшість коригувань відображають інфляційне зростання, а не підвищення ставок, плюс додано кілька нових вирахувань, щоб допомогти зменшити ваш загальний податковий тягар.

Оновлені податкові розміри для одиноких платників у 2026

Основна структура податкової системи залишається без змін. Ваш дохід все ще оподатковується за прогресивною шкалою ставок у міру зростання скоригованого валового доходу (AGI). Однак фактичні суми, що активують кожен податковий розмір, змістилися вгору для 2026 року.

Для одиноких платників ось як змінилися розміри порогів порівняно з 2025 роком:

Розмір ставки 10% тепер застосовується до доходу до $12,400, порівняно з $11,925. Ставка 12% охоплює доходи від $12,401 до $50,400 (раніше $11,926 до $48,475). Ставка 22% поширюється від $50,401 до $105,700 (у порівнянні з $48,476 до $103,350 минулого року). У більш високих доходних межах ставка 24% тепер охоплює $105,701 до $201,775. Ставка 32% — від $201,776 до $256,225. Ставка 35% застосовується до доходу від $256,226 до $640,600. Нарешті, найвищий розмір 37% активується при доході понад $640,601.

Ці зміни не є драматичними, але мають значення. Одинокий платник, який заробляє $50,000 у 2026, побачить, що трохи більше його доходу оподатковується за нижчою ставкою 22%, а не 12%, ніж у 2025. У цілому, розміри піднялися, щоб відповідати інфляції, що означає, що вас не будуть змушувати переходити у вищі податкові розміри просто через зростання зарплати, яке слідує за інфляцією.

Нові вирахування, що вигідні одиноким платникам

Крім коригувань розмірів, у 2026 з’явилися кілька нових або розширених вирахувань, доступних для одиноких платників. Ці зміни можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід і потенційно знизити суму, яку ви фактично повинні сплатити.

Стандартне вирахування — сума, яку ви можете автоматично відняти від доходу без необхідності деталізувати — збільшилася до $16,100 для одиноких платників у 2026, порівняно з $15,750 у 2025. Це простий бонус, який більшість одиноких платників застосують, якщо у них немає значних деталізованих вирахувань.

Якщо ви отримуєте дохід від чайових (поширено у ресторанах та сфері гостинності), тепер у вас є доступ до нового вирахування. Перші $25,000 чайових доходів виключаються з федерального оподаткування, за умови подання відповідної декларації на Формі 1040. Зверніть увагу, що це стосується лише податку на доходи; ви все одно сплатите FICA-податки з чайових. Це вирахування зменшується для одиноких платників із AGI $150,000 і вище.

Аналогічно, якщо ви працюєте понаднормово, перші $12,500 понаднормової оплати (будь-які години понад 40 на тиждень) тепер можна відняти з оподатковуваного доходу у 2026. Як і вирахування за чайові, це нова норма, додана недавнім податковим законодавством, і вона дає суттєву допомогу працівникам у галузях з частим понаднормовим робочим часом.

Якщо вам 65 або більше років, ви маєте право на додаткове вирахування у розмірі $6,000 понад стандартне. Це додаткове вирахування починає зменшуватися, коли ваш валовий дохід досягає $75,000, тому найбільше вигідне для пенсіонерів із помірним доходом.

Вирахування SALT — що дозволяє відняти сплачені податки штату та місцеві податки — також розширено для 2026. Одиночні платники тепер можуть відняти до $20,000 у штатних і місцевих податках (половина ліміту у $40,000 для подружніх пар), порівняно з попереднім лімітом у $10,000. Однак це вирахування починає зменшуватися для платників із доходом понад $500,000 на рік і може знизитися до $10,000.

Зміни у оподаткуванні капітальних gains та інших податках у 2026

Оподаткування довгострокових капітальних gains — як ви оподатковуєте прибутки від інвестицій, що трималися понад рік — також змінилося у 2026. Одинокі платники з оподатковуваним доходом нижче $49,450 не матимуть податку на капітальні gains. 15% ставка застосовується до доходів від $49,451 до $545,500. Понад цей поріг оподатковується за ставкою 20%.

Порівняно з порогами 2025 року ($48,350 і $533,400 відповідно), ці межі трохи розширилися, знову ж таки, через інфляційні коригування. Це означає, що більша частина вашого інвестиційного доходу потрапляє у нижчі податкові розміри перед досягненням верхньої ставки у 20%.

Одне важливе змінення, що стосується деяких платників: податкові кредити на електромобілі скасовано. Будь-які покупки EV після 30 вересня 2025 року більше не кваліфікуються для федеральних податкових кредитів, тож у 2026 це не враховується.

Поріг Альтернативного мінімального податку (AMT) також був скоригований. У 2026 ставка AMT 26% застосовується до доходу до $122,500, а понад цю суму — 28%. Вирахування AMT для одиноких платників становить $90,100, що трохи більше ніж $88,100 у 2025.

Що робити одиноким платникам у 2026

Тепер, коли податкові розміри та вирахування на 2026 офіційно затверджені, що вам слід зробити? По-перше, переглянути, чи вигідно вам скористатися будь-яким із нових вирахувань — особливо вирахування чайових або понаднормових, якщо вони застосовуються до вас. По-друге, якщо ви зазвичай деталізуєте вирахування, перерахуйте, чи все ще вигідно це робити з урахуванням підвищеного стандартного вирахування. По-третє, подумайте, як розширені межі капітальних gains можуть вплинути на вашу інвестиційну стратегію, особливо якщо ви плануєте реалізувати прибутки або збитки цього року.

Загалом: хоча податкові розміри для одиноких платників у 2026 є поступовими, а не революційними змінами, сумарний ефект підвищених меж, збільшених вирахувань і розширених меж капітальних gains означає, що більшість одиноких платників матимуть трохи менший загальний податковий тягар — за умови, що ваш дохід зростає помірно. Знання цих змін зараз допоможе вам приймати обґрунтовані фінансові рішення протягом усього року.